证券从业资格考试《证券发行与承销》每日一练（12.14）

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　　1.2008年3月，在首发上市中首次尝试采用()方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。

　　A.上网竞价

　　B.网下发行电子化

　　C.上网定价

　　D.上网资金申购

　　2.记账式国债承销团成员原则一E不超过()家，其中甲类成员不超过20家。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　3.证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于()。

　　A.4名

　　B.5名

　　C.6名

　　D.7名

　　4.中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起()个工作日内作出核准或者不

　　予核准的书面决定。

　　A.30

　　B.45

　　C.50

　　D.60

　　5.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的

　　金融债券指()

　　A.证券公司发行的可转换债券

　　B.证券公司短期融资券

　　C.证券公司发行的次级债券

　　D.证券公司资产支持证券

　　6.股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资

　　本，是遵循()。

　　A.资本确定原则

　　B.资本维持原则

　　C.资本不变原则

　　D.资本实存原则

　　7.募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后()日内向公司登记机关申请

　　设立登记。

　　A.20

　　B.30

　　C.40

　　D.15

　　8.在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设()名

　　执行董事，不设董事会;可以设()名监事，不设监事会。

　　A.1，1～3

　　B.1，1～2

　　C.2，1～2

　　D.2，1～3

　　9.在直接或间接持有上市公司已发行股份()以上的股东单位或者在上市公司前()

　　名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。

　　A.10%，5

　　B.10%，l0

　　C.5%，10

　　D.5%，5

　　10.公司向发起人、法人发行的股票，应当为()股票。

　　A.优先

　　B.可交换

　　C.无记名

　　D.记名

　　11.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近()年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　12.经()确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额

　　的基础。

　　A.国务院

　　B.资产评估机构

　　C.中国证监会

　　D.国家土地管理部门

　　13.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有()。

　　A.专有性

　　B.期限性

　　C.长期性

　　D.局限性

　　14.对于企业负债，一般规定偿还期在()的借款为长期负债。

　　A.1年以上

　　B.2年以上

　　C.3年以上

　　D.5年以上

　　15.某债券到期价格为1000万元，筹资费率0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一

　　次，到期一次还本，公司所得税率25%，这笔债券的资本成本是()。

　　A.3%

　　B.3.75%

　　C.3.5%

　　D.4%

　　16.一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本()。

　　A.高

　　B.低

　　C.相等

　　D.无法确定

　　17.认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是()。

　　A.净收入理论

　　B.净经营收入理论

　　C.传统折中理论

　　D.净经营理论

　　18.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得

　　超过()家。

　　A.4

　　B.2

　　C.5

　　D.6

　　19.审计报告日期是指()。

　　A.注册会计师完成外勤审计工作的日期

　　B.注册会计师完成审计报告的日期

　　C.注册会计师开始外勤审计工作的日期

　　D.注册会计师开始审计撰写报告的日期

　　20.发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交()。

　　A.原件2份，复印件2份

　　B.原件1份，复印件2份

　　C.原件1份，复印件1份

　　D.原件1份，复印件3份

　　1.B

　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。2008年3月，在

　　首发上市中首次尝试采用网下发行电子化方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化

　　的启动。

　　2.C

　　【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。

　　3.A

　　【解析】本题考查保荐机构的资格。

　　4.B

　　【解析】本题考查证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准。

　　5.B

　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一证券公司短期融资券是指证券公司以短

　　期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。

　　6.B

　　【解析】本题考查资本“三原则”一资本维持原则的概念。

　　7.B

　　【解析】募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关

　　申请设立登记。

　　8.B

　　【解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设l

　　名执行董事，不设董事会;可以设1～2名监事，不设监事会。

　　9.D

　　【解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5

　　名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。

　　10.D

　　【解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法

　　人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。

　　11.C

　　【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近3年无重大违法行为，财

　　务会计报告无虚假记载。

　　12.D

　　【解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用

　　权出让金、租金数额的基础。

　　13.B

　　【解析】国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性。

　　14.A

　　【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。

　　16.B

　　【解析】一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的风险要小.资本成本低。

　　17.A

　　【解析】本题考查净收入理论的内容。

　　18.B

　　【解析】证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机

　　构不得超过2家。

　　19.A

　　【解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早

　　于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

　　20.D

　　【解析】首次公开发行股票发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件三份。