2016证券从业资格考试证券投资基金测试题及答案（3）

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　　单选：如果一只证券投资基金出现投资损失，该风险应由该基金的( )。【201409】【201312】【201206】【201103】

　　A.基金持有人共同承担

　　B.基金管理人负责承担

　　C.基金发起人承担

　　D.基金当事人共同承担

　　答案：A

　　解析：证券投资基金的特点之一是利益共享，风险共担。即投资人根据其持有基金份额的多少，分享基金投资的收益和承担基金投资的风险。

　　单选：基金管理公司的督察长应由( )聘任。【201409】【201406】【201212】

　　A.基金经营所在地中国证监会派出机构

　　B.基金管理公司总经理

　　C.中国证监会

　　D.基金管理公司董事会

　　答案：D

　　解析：督察长由总经理提名，由董事会聘任，并应当经全体独立董事同意。

　　单选：基金托管人根据( )的指令办理资金划拨。【201409】【201406】【201209】【201103】

　　A.基金管理人

　　B.基金投资人

　　C.基金注册登记机构

　　D.基金销售机构

　　答案：A

　　解析：基金托管人应根据基金管理人的指令办理资金划拨。

　　单选：《证券投资基金法》规定，基金份额净值计价错误达到基金份额净值的( )以上时，基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。【201409】【201312】【201203】

　　A.0.8%

　　B.0.3%

　　C.0.5%

　　D.0.1%

　　答案：C

　　解析：当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　单选：基金期末可供分配利润为( )。【201409】【201309】【201203】

　　A.期末资产负债表的未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

　　B.期末资产负债表的未分配利润中未实现部分

　　C.期末资产负债表的未分配利润

　　D.期末资产负债表的未分配利润中已实现部分

　　答案：A

　　解析：基金期末可供分配利润是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

　　多选：根据我国相关法规规定，基金管理公司的主要股东可以是以下哪些机构( )。

　　A.从事证券经营的机构

　　B.从事信托资产管理的机构

　　C.从事证券投资咨询的机构

　　D.从事金融资产管理的机构

　　答案：ABCD

　　解析：基金管理公司主要股东应具备的条件包括从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融机构资产管理。

　　多选：依照《证券投资基金法》的规定，基金管理人的职责包括( )。

　　A.办理基金份额的发售、申购、赎回、登记事宜

　　B.对基金财务会计报告、中期和年度报告出具意见

　　C.计算并公告基金资产净值

　　D.及时办理基金清算、交割事宜

　　答案：AC

　　解析：B、D项中出具意见，办理清算、交割都是托管人的职责。

　　多选：目前，我国的基金公司可以从事的业务有( )。

　　A.企业年金管理

　　B.社保基金管理

　　C.特定客户资产管理

　　D.募集、管理公募基金

　　答案：ABCD

　　解析：基金管理公司的主要业务包括：证券投资基金业务、特定客户资产管理业务、投资咨询服务、全国社会保障基金管理及企业年金管理业务、QDII业务。其中证券投资基金业务包括基金募集与销售、基金的投资管理、基金运营服务。

　　多选：以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有( )。

　　A.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长

　　B.开放式基金要求披露上一工作日份额净值

　　C.基金管理公司是一种知识密集型企业

　　D.基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费

　　答案：BCD

　　解析：基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费，因此资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要意义。

　　多选：关于上市公司股票估值有关方法的表述中，正确的有( )。

　　A.上市公司的治理结构和管理层素质也是应该考虑的因素

　　B.对特定的价值型股票，会采用每股盈余成长率方法

　　C.市盈率、市净率、现金流折现、经济价值对利息、税收、折旧和摊销前利润是最常用的几种方法

　　D.对成长型股票，经常采用股息率方法

　　答案：AC

　　解析：对特定的价值型股票，会采用股息率方法。对成长型股票，会采用每股盈余成长率方法。

　　多选：基金管理公司内部风险控制制度包含的内容有( )。

　　A.按规定的比例进行投资

　　B.坚持独立性原则

　　C.坚持集中交易制度

　　D.内部信息控制制度

　　答案：ABCD

　　解析：内部风险控制制度主要包括：严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务;坚持独立性原则，基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立，分账管理，公司会计和基金会计严格分开;实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章;加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防内部信息泄露;前台和后台部门应独立运作。