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2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点汇总【四】
考点：个人活期存款
个人存款又称储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。储蓄业务客户群体大，其主要风险操作风险较为明显，需要切实防范。
个人存款业务包括：活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款等。
《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》自2000年4月1日起施行。
(1)活期存款通常1元起存，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
(2)从2005年9月21日起，我国对个人活期储蓄存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
(3)计息方式：一种是积数计息;另一种是逐笔计息。除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自行把握，具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
①积数计息法 | 按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。 计息公式：利息=累计计息积数×日利率 其中，累计计息积数=每日余额合计数 |
②逐笔计息法 | 按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。 计息期为整年（月）的，计息公式为： 利息=本金×年（月）数×年（月）利率 计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为： 利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率 |
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【二】
考点：定期存款
根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取(50元起存)、零存整取(5元起存)、整存零取(1000元起存)、存本取息(5000元起存)。其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
(1)到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
(2)逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
(3)提前支取的定期存款，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
(4)定期存款利率视期限长短而定，通常期限越长利率越高。存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【三】
考点：其他种类的储蓄存款
存款种类 | 业务特点 |
定活两便存款 | 存期灵活：开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。 利率优惠：利息高于活期储蓄。 |
个人通知存款 | 开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存。 |
教育储蓄存款 | 父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息。 利率优惠：一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。 |
教育储蓄存款 | 总额控制：教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。 储户特定：在校小学四年级（含四年级）以上学生。如果需要申请助学贷款，金融机构优先解决。 存期灵活：教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。存期分为一年、三年和六年。提前支取时必须全额支取。 |
保证金存款 | 主要指个人购汇保证金存款中，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要。 |
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【四】
考点：单位存款业务
单位存款又称对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
单位存款的主要风险点是所承受的操作风险和流动性风险较为集中。2018年1月，《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》(银监发[2018]4号)明确规定，严禁虚存虚贷，严禁违规通过第三方中介、返利、延迟支付、以贷吸存等方式吸存;不得违规通过理财产品、同业业务倒存、虚增存款规模。
按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。
对公存款(单位存款)业务
种类 | 细分 | 业务内容 |
单位活期存款即单位结算账户 | 基本存款账户 | 办理日常转账结算和现金收付。基本户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。 |
一般存款账户 | 在基本存款账户开户行以外的银行开立。 办理现金缴存，不得办理现金支取。 | |
临时存款账户 | 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最长不得超过两年。 | |
专用存款账户 | 基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费等。 | |
单位定期存款 | 单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。 | |
单位通知存款 | 不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种。 | |
单位协定存款 | 单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息。 | |
保证金存款 | 商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。 单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。 | |
2020初级银行从业考试《法律法规》高频考点【五】
考点：其他存款业务
(1)大额存单业务
大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。
①大额存单采用标准期限的产品形式。
②大额存单发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(Shibor)为浮动利率基准计息。
③大额存单的发行主体为银行业存款类金融机构，包括商业银行、政策性银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构等。
④大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人;保险公司、社保基金也可以投资大额存单。个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人则不低于1000万元。
⑤大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。
(2)同业存单业务
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人(即存款类金融机构)在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。
同业存单的投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。存款类金融机构发行同业存单，应当于每年首只同业存单发行前，向中国人民银行备案年度发行计划。存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。
①同业存单发行采取电子化的方式。
②同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。
同业存单在银行间市场清算所股份有限公司登记、托管、结算。
(3)个人结构性存款
个人结构性存款是银行向个人发售的在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权)，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承受一定风险的基础上获得更高收益的外汇存款。
从2004年初开始，小额外汇结构性存款在我国流行起来，但名称各异，其特点是本金无风险。
(4)向中央银行借款
商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。
(5)金融债券
金融债券也是商业银行的资金来源业务，是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。
我国发行的金融债券主要包括：
①政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家银行发行的债券;
②商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;
③其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。
根据中国人民银行2005年发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》中的有关规定，商业银行发行金融债券应具备以下条件：
1)具有良好的公司治理机制;
2)核心资本充足率不低于4%;
3)最近三年连续盈利;
4)贷款损失准备计提充足;
5)风险监管指标符合监管机构的有关规定;
6)最近三年没有重大违法、违规行为;
7)中国人民银行要求的其他条件。
但是，根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前述个别条件。
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