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国企内控自我评价报告 篇1
证券代码：002069证券简称：獐子岛
公告编号：xx－09
大连獐子岛渔业集团股份有限公司董事会关于公司xx年度内部控制的自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
为进一步合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，大连獐子岛渔业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对目前的内部控制体系进行了全面自查，并根据《企业内部控制基本规范》（财会〔xx〕7号）、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，对公司的内部控制进行自我评价。具体情况如下：一、关于内部控制的概况报告期内，公司在xx年度开展的上市公司治理专项活动的基础上，持续推进公司治理整改活动，不断健全法人治理结构，完善内部控制体系，加深对公司的业务流程和管理制度的梳理与检查，基本已建立起一套相对完整、合理的内部控制制度体系，包括了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。内部控制制度执行有力，风险控制体系基本健全、有效，公司的内部控制机制贯彻了公司内部控制制度的原则，达到内部控制的目标要求。
二、关于内部控制制度的建立健全情况1、管理控制制度：公司已建立较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，对董事会、监事会和经理层的权责设定和权力制衡机制作出了合理的制度安排，主要包括公司《章程》、三会议事规则、《独立董事制度实施细则》、专门委员会工作细则、《内部审计工作规定》、《薪酬管理制度》、《重大投资决策制度》、《对外投资管理制度》、《子公司管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、财务管理制度、各体系经营管理手册等。2、经营控制制度：公司针对集权和授权的管理规范和关于人、财、物三权的分配进行了合理、规范、明确的设定，针对各体系、各层级、各岗位制定了明确的工作职责和权限，同时制订了相应的质量管理手册和员工管理手册，逐步规范和完善各项制度、标准和流程。通过信息平台的建设，进一步固化上述制度、流程和标准，有效掌控远程管理信息得到，加强经营管理的统一性。同时，公司还不定期对各项制度、流程的执行情况进行检查和评估，以对公司正常经营和规范运作起到监督、控制作用。3、财务控制制度：公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括财务会计制度、发票管理制度、资金管理程序、资金支出审批作业指导书等。公司质量管理手册对货币资金、采购与付款、销售与收款、固定资产存货等建立了严格的内部审批程序，规定了相应的审批权限，并实施有效控制管理。4、投资决策控制制度：公司依据公司《章程》，制定《重大投资决策制度》、《对外投资管理制度》，按照符合公司发展战略、合理配置企业资源、促进要素
优化组合、创造良好经济效益的原则，就公司购买资产、对外投资、对外担保、银行借款等进行规范与控制。5、信息披露控制制度：公司已制订严格的《信息披露管理制度》及《重大信息内部报告制度》、《内部保密制度》等相关支持性文件，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作出了严格规定。6、内部审计制度：公司内部审计按照公司《内部审计工作规定》的规定，以企业经济效益为中心，企业规章制度为依据，采用必审和抽审，事前控制和事后审计相结合的内审工作方式，充分发挥了内审的检查监督职能。通过内部审计，公司及时发现有关经营活动中存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险。7、对子公司的管理控制制度为规范公司与子公司的关系，加强公司对子公司的支持、指导和管理，促进各子公司按现代企业制度规范运作，进一步完善法人治理结构，保障股东的权益，提高投资回报，公司制定《大连獐子岛渔业集团股份有限公司子公司管理制度》作为对子公司管理控制的规范性文件。
三、关于内部控制的组织情况依据《公司法》、《证券法》、中国证监会发布的《上市公司治理准则》，本公
司《章程》及内部相关规范性制度文件和管理手册，结合公司发展对组织架构设置的要求，公司形成了“以股东大会为最高权力机构，董事会为决策层，总裁为执行层，监事会为监督层，领导所有员工全员参与”的内部控制的基本组织框架。1、公司股东大会行使公司最高权力，依法行使如决定公司的经营方针和投资计划，审议批准董事会的报告等公司《章程》中明确的职权。股东大会能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。2、公司董事会行使公司经营决策权，负责建立与完善内部控制系统，监督公司内部控制制度的执行情况。3、公司监事会行使监督权，对董事、全体高级管理人员的行为以及公司财务状况进行监督及检查。4、公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。各委员会成员构成情况符合相关法律法规规定，所有委员全部到位并开展工作。董事会下设审计部，直接对董事会审计委员会负责，独立于公司经理层，实施审计监督职能。审计部联合总裁办公室、各业务部门对董事会审计委员会负责，组织内部控制小组，负责公司内部控制执行的监督、检查与评估。5、以公司总裁为代表的高级管理人员团队行使执行权，向董事会负责，执行董事会决议，负责对公司内部控制制度的具体制定和有效执行。6、总裁下设各中心、事业部承担相应经营管理和风险控制职能，按相关控
制制度规范运作。
四、关于内部控制的实施情况公司内部控制制度体系设计规范、合理，内部控制的组织架构健全，对人员行为规范的激励与约束有效，多层级的核查与监督机制运作正常，因此公司涵盖管理、经营、财务、投资与重点业务、信息、内部审计等各方面的控制制度均得到有效执行，不存在重大控制缺位情况，公司的内部控制机制基本保障了公司整体运行从权责划分，到决策、执行、风险评估、持续改进等各个环节的合理、健康、有效循环，以及各环节间信息的有效传递、整个循环过程的有效监督。公司在内部控制活动中针对控制对象的具体情况，采用了不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施。公司通过建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，同时配备先进的IT软件系统与硬件，确保了信息及时沟通，降低了内部控制过程中的人为因素，进一步提升了内部控制有效运行。公司通过总裁为代表的经营团队和内部控制专项小组实施两层级的风险控制活动，依据风险对象的业务属性，进行风险的识别、分析与评估、处理等风险控制活动，确保了公司的风险控制与公司总体战略保持一致，涵盖了外部的经济、法律、政策与自然灾害、内部的人力与道德、产品市场、财务、资产安全、生产与销售、信息、重点业务与重大交易等各个方面。
五、关于内部控制的自我评价公司认为：公司业已建立较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管部门的要求，公司的内部控制制度在所有重大方面完整、合理及有效，能够保证公司经营管理的正常运作和会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司财产物资的安全完整。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。
大连獐子岛渔业集团股份有限公司董事会
xx年4月9日
国企内控自我评价报告 篇2
附件2:企业内部控制评价指引第一章总则第一条为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况,规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,根据有关法律法规和,制定本指引.第二条本指引所称内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价.形成评价结论.出具评价报告的过程.第三条企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则:...
经营管理内部控制自我评价报告内容探析s刘畅西南财经大学保险学院s袁蓓西南财经大学财税学院=摘要内部控制是现代企业进行有效管理.实现经营目标的重要手段.而加强企业内部控制,是企业能够生存和发展的根本保证.本文从内部控制自我评价报告的基础理论及其重要性入手,通过分析我国上市公司内部控制自我评价报告内容中所存在的问题,提出一些完善我国上市公司内部控制自我评价报告内容的建议.=关...
企业内部控制评价指引第一节企业内部控制评价指引的概念一.企业内部控制评价指引的目的及依据为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况,规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,根据有关法律法规和,制定本指引.二.企业内部控制评价指引的基本目标及原则本指引所称内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价.形成评价结...
内控规范体系情况分析报告--基于xx年内控评价报告.内控审计报告的分析财政部会计司证监会会计部xx年4月26日,财政部.证监会.xxx.银监会和xxx联合发布,标志着融合国际先进经验.结合中国实际的企业内控规范体系基本建成.为确保企业内控规范体系顺利推进实施,财政部等五部委确定,企业内控规范体系自xx年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行...
中央企业经济责任审计实施细则(内部试行)第一条为做好中央企业(以下简称xxx企业xxx)经济责任审计工作,规范经济责任审计行为,提高经济责任审计质量,根据(xxx令第7号),制定本实施细则.第二条开展企业经济责任审计是为适应出资人监督工作需要,加强对企业负责人的责任监督,建立和完善企业经营业绩和经济责任审计认定制度,客观评价企业负...
企业内部控制知识竞赛试题(含答案)一.第1-70题为选择题(请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案,选出全部正确选项得1分,错选.少选.多选.不选均不得分.本题共70题,每题1分,共70分)二.第71-100题为判断题(本题型共30题,每题1分.判断正确得分,判断错误不得分)总题目数:100已答:100剩余:01.与(1992)相比,xx年5月...
内部控制自我评价报告中的概念误区--基于xx年度上市公司年报分析谢力摘要:基于内部控制有效性运作是一个全员参与的系统工程,本文采用WSR系统工程方法论分别在三个层面()剖析了影响内部控制有效性的风险因素并提出相应层面的风险管理措施,这种新的研究视角为我国内部控制体系在上市公司中有效开展提供了一种实践意义上的理论指导.关键词:内部控制风险WSR系统方法论通过对xx年度...
内部控制复习知识点第一章内部控制概论1.内部控制学的发展阶段:五阶段①内部牵制阶段------起步阶段两个设想是:(1)两个或两个以上的人或部门无意识地犯同样的错误机会较少:(2)两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个或部门舞弊的可能性.②内部控制制度阶段-----进化阶段③内部控制结构阶段----提高阶段(内部控制结构是指为了实现特定公司目标提供合理保证...
内部控制规范和内部控制评价xx年4月第0页本报告介绍内容第一部分:内部控制基本规范第二部分:内部控制评价方法第1页第一部分内部控制基本规范介绍企业内控制度概述内控制度五大目标内控制度五大原则内控制度五大要素第2页中国内部控制体系企业内部控制基本规范财政部出台的,为企业提供了完整和公认的内部控制框架,同时以法规...
国企内控自我评价报告 篇3
公司内部控制工作总结
20xx年，公司按照工程公司（20xx）109号关于印发《集团公司内部控制操作细则》的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：
一、强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成
“没有规矩，不成方圆”，企业管理实质就是制度管理。本公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。
加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于20xx年x月全公司范围内举行了一次20xx版《内部控制操作细则》的视频培训会议，使员工了解了20xx版比20xx版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
国企内控自我评价报告 篇4
根据《关于印发养老保险内控制度检查工作实施方案的通知》[渝社险发（20xx）22号]要求，为进一步加强基本养老保险业务、基金管理，我局对基本养老保险内部控制制度认真进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、组织机构控制
1.建立健全了比较完善的组织决策控制制度。我局内设统筹科、退管科、居保科、工伤生育科、财务审计科（信息科）和办公室，对每个科室的职责进行了明确。各科室制定了业务工作制度，针对每项业务工作制定了具体的办理程序。在工作中，制订了一系列的组织决策制度，针对不同的情况，召开局长办公会议、局务会议进行研究决策。对重大的问题由主要领导审批决策或者集体研究。在岗位设置上，会计出纳分设，业务与财务分离，基金征收实行计划与征收分离。在业务经办中，实行经办人员初审、科室负责人复审、分管领导审批的制度，实行不相容职务分离，相互监督制约。目前，上述制度都得到了较好的执行。
2.强化授权管理。对各项业务办理均实行了严格的授权管理，我局对机关管理制度进行了进一步完善，制定了业务工作制度，对参加基本养老保险、养老基金的退付转移等17项业务全部进行了授权管理，明确规定哪些业务由科室人员直接办理，哪些需要业务需要送主要领导审核，哪些业务需要由劳动和社会保障局审核。对每项业务都有明确的授权。在授权管理中，体现了集权与分权相结合，执行与监督相结合的原则。
3.强化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人员招录中，根据岗位要求，设置招录人员条件，一律实行公开招考。在人员管理中，我局制发了云社险发〔xx〕26号文件，对每个工作人员的岗位职责作了进一步细化，强化工作考核，严格开展工作人员年度考核制度。强化工作人员学习培训制度，每月至少组织职工集中学习一次。
二、业务运行控制
1.完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策，结合本县实际，明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户管理办法和工作制度，确保具体业务操作之间都形成了内在的制约关系。
2.加强参保登记管理。建立了《办理参加基本养老保险制度》，对单位职工、城镇个体工商户和灵活就业人员等不同群体参加基本养老保险的经办程序和审核、审批办法作了明确的规定，尤其是针对涉及补缴1995年12月31日以前养老保险费的审核审批作了更为严格具体的要求。所办养老保险登记、申报业务，符合《养老保险操作规程》要求。
参保人员死亡时，其指定受益人或法定继承人办理个人帐户继承情况等方面都符合规定。
3.严格经办程序，加强基金征缴。按照《基本养老保险经办业务规程（试行）》的要求，对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限进行了明确的规，对参保单位进行稽核。例如，统筹科定期将企业月缴纳的养老保险申报表、明细表等，送财务审计科复核，并根据财务传递的到帐信息及时登记各种台帐，确定专人保管。
强化个人账户管理，按规定利率记息，终止缴费者除建立标识外封存其个人账户。
4.办理退休审核业务时，坚持实行退休人员档案“两审制”，即档案先由业务人员初审，再由分管领导复审，做到手续完备，资料齐全。同时明确了岗位职责，退休审核岗位与待遇计算岗位相分离，计算退休待遇时，坚持专人办理，科室负责人、分管领导复核，确保退休信息录入数据与退休审核审批资料一致。
5.养老待遇及离退休人员死亡待遇支付审批程序健全完善。每月养老待遇的月结算形成的各类支付计划，坚持由科室负责人审核，分管领导复核；离退休人员及两类人员的死亡待遇办理做到资料齐全，手续完备，并坚持由科室负责人、分管领导复核。
6.做好领取养老待遇的资格认证工作。目前，各乡镇（街道）社保所的人员已完全到位，我局组织了业务培训，将认证工作下伸到各乡镇（街道）社保所，由各社保所进行生存认定，填好表册，报我局处理。
7.在职参保人员流动就业时，能按规定及时为其办理转移基本养老保险关系手续。包括在统筹范围内流动时，转移的个人帐户档案符合要求；跨统筹范围流动就业时，能按有关规定转移个人帐户基金。
建立了业务档案管理制度，对业务档案资料按规定归档保管。
三、基金财务控制
1.制定基金管理制度。按照《社保基金财务制度》、《社保基金财务制度》的要求，我局制定了《财务管理制度》、《财务管理目标考核制度》、《社会保险内部控制制度》，并在工作中认真执行。加强预算管理，按规定编制年度预算。
2.加强基金收支管理。养老保险基金严格执行“收支两条线”和财政专户管理的规定，资金存入规定银行。养老、工伤、生育分别建账、分别核算，凭合法有效的原始凭证、记账凭证记账，更正会计错误有依有据。
3.加强社保基金财务对账工作，劳动保障、财政、地税、银行、审计等部门联合发文，建立完善社会保险基金对账机制，从体制、机制上规范了对账行为。指定由出纳负责核对支出户银行账户，由会计负责核对财政专户银行帐户、核对税务征缴数额、核对业务实收实拨及业务计划数，使银行存款账户与会计账簿、会计报表等相符，财务数据与业务数据一致，做到账账、账表、账单相符。
4.建立岗位责任制。根据工作需要建立了财务工作人员岗位责任制，规定了财务负责人、会计、出纳岗位的工作内容、工作要求，使不相容的工作岗位相分离。会计负责管理财务凭证、会计账簿、财务报表、会计档案资料保管等工作，出纳负责转账支票的填开、日记账的登记等工作，出纳不得登记涉及收支、债权债务等会计业务。
财务专用章由会计专人保管，财务人员私章由本人各自分别保管，领导印章由办公室保管，杜绝一人保管全部财务印章。
四、信息系统控制
1.已按照国家及重庆市有关社保信息系统建设标准，规范建立了业务信息系统和数据库，已制定了相应的管理制度。
2.我局已明确了系统管理员、业务人员的职责和权限，并由系统管理员根据工作需要分配业务人员的权限。
3.我局养老保险业务信息的录入、修改、访问、数据维护等都是按照重庆市企业职工基本养老保险业务操作管理规范进行的`。
国企内控自我评价报告 篇5
20xx年度内控评价报告
一.公司声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价工作的总体情况
集团公司授权内部控制工作组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。内部控制工作组负责具体组织开展内部控制评价工作。内部控制工作组负责现场测试工作。内部控制工作组就内部控制评价工作的进展情况向董事会及集团公司进行汇报，董事会、集团公司根据职
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