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2017年三级理财规划师高频考点：住房投资
一、印花税
印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。国务院发出通知，决定自2016年1月1日起调整证券交易印花税中央与地方分享比例。国务院通知指出，为妥善处理中央与地方的财政分配关系，国务院决定，从2016年1月1日起，将证券交易印花税由现行按中央97%、地方3%比例分享全部调整为中央收入。国务院通知要求，有关地区和部门要从全局出发，继续做好证券交易印花税的征收管理工作，进一步促进我国证券市场长期稳定健康发展。
二、契税
契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。
三、营业税
营业税(Business tax)，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。2011年11月17日，财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案。2015年5月，营改增的最后三个行业建安房地产、金融保险、生活服务业的营改增方案将推出，不排除分行业实施的可能性。其中，建安房地产的增值税税率暂定为11%，金融保险、生活服务业为6%。这意味着，进入2015年下半年后，中国或将全面告别营业税
四、个人所得税
个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
五、土地增值税
土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。纳税人为转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、并取得收入的单位和个人。课税对象是指有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值额。土地价格增值额是指转让房地产取得的收入减除规定的房地产开发成本、费用等支出后的余额。土地增值税实行四级超率累...
出国留学网为大家提供“2017年三级理财规划师高频考点：现金规划”供广大考生参考，更多资讯请关注我们网站的更新!
2017年三级理财规划师高频考点：现金规划
制定现金规划方案
现金是现金规划的重要工具。与其他的现金规划工具相比而言，现金有两个突出的特点：一是现金在所有金融工具中流动性最强。另一个特点就是持有现金的收益率低。
(一)现金规划的工具-银行相关储蓄品种：
1一般储蓄品种：
活期储蓄：按季结息
定活两便储蓄：存期三个月以上按定期的六折计息，50元起存
出国留学网为大家提供“2017年三级理财规划师高频考点：退休养老计划”供广大考生参考，更多资讯请关注我们网站的更新!
2017年三级理财规划师高频考点：退休养老计划
退休养老计划即退休养老规划，是为保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的规划方案。
退休养老规划是个人理财规划的重要组成部分，是人们为了在将来拥有高品质的退休生活，而从现在开始进行的财富积累和资产规划。所谓“兵马未动，粮草先行”。一个科学合理的退休养老规划的制定和执行，将会为人们幸福的晚年生活保驾护航。具体的规划内容主要可以从以下几个方面考虑：
确定合适的退休年龄
通常情况下，上班族会在60岁退休，女性可能会更早一些。在快节奏的现代生活中，退休对人们的心理、收入、生活状态都会产生一定程度的影响。尤其是退休后日常收入的大幅度削减更加降低了人们的生活水平和质量。因此为了平衡退休前后两段时期的不同生活，人们需要结合自身的财务、身体等状况，为自己确定一个理想的退休年龄。
合理安排退休生活
依据自身经济状况，在综合考虑家庭收入和支出的情况下，人们应该对自己退休后的生活方式和生活质量进行恰当的评估和合理的安排。一方面要尽量维持较好的生活水平，不能降低生活质量;另一方面还要考虑到自己的实际情况，不能盲目追求超标准生活。
明确退休后所需要的生活费用
对退休后的生活，不同人会有不同的期望，不同期望下所需要的费用也不尽相同。在制定个人退休计划时，对退休生活的期望应尽可能详细，并根据各个条目列出大概所需的费用，据此来估算个人退休后的生活成本，在对自己退休以后想过的生活有了清晰的认识之后，再考虑自身已经准备了多少养老金，这些退休金能否满足自己设想的退休生活。
了解养老金来源渠道
随着投资理财方式越来越多元化，可供养老的资金渠道也日益增多。一是社保养老金保险，每月由企业和个人缴纳一定比例的社保养老金，等到退休后，就可以领取一定的退休金。二是企业年金保险，个人与企业固定提拨一笔钱用来投资累积养老金，退休后按规定方式支付。三是商业保险，养老商业保险在设计上比较人性化，在领取时间上完全因人而变，可以挑选有实力的保险公司购买。四是自筹退休金，自筹退休金主要是积蓄投资，使有限资金发挥更大效用，可以选择市场上合适的投资工具。
养老投资工具配置因人而异
在养老规划的工具选择上面，每个人根据资金使用情况和风险承受能力的不同会有多种资产配置组合。可以按照一定的比例进行合理的搭配，并获得一定的收益。对于性格保守、安全感需求高的投资者来说来说，可以选择低风险的投资工具;对于有一定风险承受能力的投资者可以在理财师的指导下进行高风险的投资工具的配置，来满足高品质的生活支出。
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“三级理财规划师2017考试考点：界定客户财产权属”一文由出国留学网理财规划师考试栏目精心整理提供，希望可以帮助到广大考生!
三级理财规划师2017考试考点：界定客户财产权属
一、财产所有权界定
(1)占有权
(2)使用权
(3)收益权
(4)处分权
二、个人所有权的行使
三、财产所有权的取得和消灭
四、个人所有财产界定
(一)合法收入
(二)不动产
(三)金融资产
(四)其他财产如生活用品、古董、图书资料等
五、财产共有
多个主体共享所有权。比如合伙买辆车搞运输。家庭购买一辆车。
(一)按份共有
1、按份共有的内部关系
份额可以转让。对内，按份额享有权利，承担义务。
2、按份共有的外部关系
对外，基于共有物全部享有权利，承担义务。
(二)共同共有
不确定份额的，共同关系消灭后，才可分割份额。
1、共同共有人的内外部关系
2、共同共有的类型
(1)夫妻共有
①存续期间取得的。共同所有。养老保险等都属于。
②约定共有。
③婚前财产不属于共同财产。
(2)家庭共有
共同生活期间共同取得的。
(3)遗产分割前的共有
共同共有，不是按份共有。
六、共有财产的分割原则和方法
(一)分割原则
1、遵守法律
2、遵守约定
3、平等协商，和睦团结
(二)分割方法
1、实物分割
2、变价分割
当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取(变价分割)方法对共同共有财产进行分割。
3、作价补偿
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出国留学网理财规划师考试栏目精心整理提供“2017年三级理财规划师财产分配考点：婚姻”希望可以帮到广大考生，了解更多相关详情，请继续关注我们网站的更新!
2017年三级理财规划师财产分配考点：婚姻
(一)婚姻的成立及法律效果概述
(结婚登记)是婚姻成立的形式要件。另有，实质要件，包括必备条件与禁止条件：
1、结婚必备的条件规定
(1)必须男女双方完全自愿
(2)必须达到法定的结婚年龄(男22，女20，一些少数民族地区，少数民族居民可20、18)
(3)必须符合一夫一妻制
2、结婚禁止的条件规定
(1)禁止一定范围的血亲结婚
①直系血亲：有直接血缘关系的亲属。
②三代以内的旁系血亲。
旁系血亲是间接血亲，是除直系血亲外，与自己同出一源的血亲。
三代以内的旁系血亲是同自己上溯同一血缘的亲属再向下数两代。包括同源父母，同源祖父母、外祖父母的辈分相同以及不同的亲属。
(2)限制患有法律规定的某种疾病的人结婚
①指定传染病
②精神疾病
③严重遗传性疾病
夫妻关系
(1)夫妻人身关系
①夫妻双方地位平等、独立
②夫妻双方都享有姓名权
③夫妻之间的忠实义务
④夫妻双方的人身自由权
⑤夫妻住所选定权
⑥禁止家庭暴力、虐待、遗弃
⑦计划生育义务
(2)夫妻财产关系
三部分组成。详述夫妻财产所有权的问题。
(二)夫妻之间的相互扶养义务
教材案例，夫妻共同债务偿还时，子女的义务的第二位的。
(三)夫妻之间对共同财产的平等处分权
(四)夫妻有相互继承遗产的权利
对于共同财产，需分割一半。例如甲个人财产10万，共同财产30万，甲遗产为多少?25万。
(五)婚姻关系特殊形态的理解及财产的处理
婚姻成立的依据是结婚登记。即使尚未领到证件也算。
1、事实婚姻
符合结婚的一切条件，但未办理登记。
2、非法同居关系
有配偶。或者即使无配偶，但不符合结婚条件，比如未到法定年龄，是禁止的血亲或患某种疾病等。
3、事实婚姻关系和非法同居关系的处理
对事实婚姻关系的处理：补办产生合法婚姻效力。
对非法同居关系的处理：解除。同居期间共同取得的算共同财产，继承、受赠的财产算个人财产。
(六)两类特殊情况的理解和处理
1、无效婚姻。不符合结婚实质条...
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“2017年三级理财规划师考点：分析保险合同的终止”一文由出国留学网理财规划师考试栏目整理，希望可以帮到广大考生，欢迎广大考生前来阅读!
2017年三级理财规划师考点：分析保险合同的终止
一、保险合同因期限届满而终止
二、保险合同因双方解除而导致终止
1、法定解除
2、约定解除
3、任意解除
三、保险合同因违约失效而终止
四、保险合同因履行而终止
五、保险合同因保险标的的灭失或被保险人的死亡而终止
理财规划师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，出国留学网栏目为各位同学准备了“2017三级理财规划师要点：分析客户现金需求”，希望对各位考生有帮助。
分析客户现金需求
一、现金规划需要考虑的因素
(一)对金融资产流动性的要求
1、交易动机
家庭由于收入与支出在时间上的不同步性而必须持有一部分现金及现金等价物的动机属于交易动机。
2、谨慎动机或预防动机
谨慎动机或预防动机是为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。如个人为应对可能发生的失业、疾病等意外事件而需要提前预留一定数量的现金及等价物。如果说现金及现金等价物的交易需求产生是由于收入与支出间(缺乏同步性)，那么现金及现金等价物的预防动机则归因于未来收入和支出的(不确定性)。
(二)持有现金及现金等价物的机会成本
通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，高流动性意味着收益率较低。由于(机会成本)的存在，持有收益率(较低)的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会。
二、流动性比率
现金与现金等价物是流动性最强的资产。
流动性比率=流动性资产/每月支出
资产的流动性与收益性通常呈反比，即流动性较强的资产收益性较低，而收益性较强的资产其流动性往往欠佳。
对于那些工作缺乏稳定、收入无保障的客户来说，资产的(流动性)显然重要得多，因此助理理财规划师应建议其流动性比率保持较高的流动性比率。通常情况下，流动性比率应保持在3左右。
编制家庭收入支出表需要遵循的原则是真实可靠原则、充分反应原则、明晰性原则。
理财规划师在确定现金及现金等价物的额度时，可以将该额度确定在个人或家庭每月支出的(3-6倍)左右。
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理财规划师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，出国留学网栏目为各位同学准备了“2017三级理财规划师考点：制定住房消费方案”，希望对各位考生有帮助。
制定住房消费方案
一、为什么进行住房消费规划
二、住房支出的分类P38
住房消费是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式是(买房或租房)。
按照国际惯例，住房消费价格常常是用(租金)价格来衡量的，而对于自有住房的价格则用(隐含租金)来衡量。
住房投资是指将住房看成投资工具，通过(住房价格)上升来应对通货膨胀，获得投资收益以期望资产保值或增值，在国外住房投资有时还被用来避税，在我国住房投资避税(作用不大)。
三、购房的目标
理财规划师在了解客户的购房需求后，应帮助其确定购房目标，购房的目标包括计划购房的时间、希望的居住面积、届时房价。
(一)购房面积需求：1、不必盲目求大2、无需一次到位3、量力而行
(二)购房环境需求。房价取决于两个因素：区位与面积。
(三)购房规划的流程图P40
购房或租房决策的影响因素有：房租上涨率、房价上涨率、居住年数、利率水平、负担能力。
人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素所决定。其中，空间需求的决定因素主要是(家庭人口)。环境需求的决定因素主要是(生活品质)。
四、购房的财务决策
(一)购房财务规划的基本方法
1、以储蓄及还贷能力估算负担得起的房屋总价
(1)可负担首付款
(2)可负担房贷
(3)可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷
(4)可负担房屋单价
2、按想购买的房屋价格来计算每月需要负担的费用
例2-2(P41)
经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的(6倍以下)，贷款期限在(8～15)年之间。因为在这个范围内，每月还款压力较小，而且承担的压力也比较合理。
(二)其他需要考虑的因素
购房除了房款本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等种费用，按揭购房还需要承担按揭保险费等等。
1、契税：普通住宅成交价1.5%，非普通住宅3%。普通住宅：容积率1.0(含)以上;单套建筑面积140(含)平米以下;成交价低于同级别普通住房平均交易价格1.2倍以下。其他为非普通住宅。
2、评估费
3、律师费：办理公积金贷款时不需要支付律师费。组合贷款，公积金部分不收，商业贷款部分收。二手房贷公证每件200左右。
4、保险费：保险费是贷款费用中额度最大的一笔费用。公积金贷款不买。商贷中财产抵押担保须购买，称为“财产抵押担保加购房综合险”;财产抵押并加连带责任保证，须购买;财产质押担保或连带责任担保，可不购买。组合贷款保费计算中房屋险按商贷，人身险按公积金贷款方式缴纳保费。
5、抵押登记费：需办理抵押登记的贷款，抵押登记部门将收取每平米0.3元(建筑面积)计算的登记费。
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理财规划师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，出国留学网栏目为各位同学准备了“三级理财规划师2017复习：制定汽车消费方案”，希望对各位考生有帮助。
制定汽车消费方案
一、汽车消费概述
二、自筹经费购车与贷款购车的决策
三、汽车消费信贷
(一)个人汽车消费贷款
是担保贷款。实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。贷款不得异地发放。
1、贷款对象和条件
2、贷款期限、利率和金额
(1)贷款期限：一般3年，最长不超过5年。
(2)贷款利率：1年(含)一下，合同利率;以上，下年初执行新的。在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在1年以上的，实行分段计算，于(利率调整之日的次年1月1日起)开始，按相应利率档次执行新的利率。银行的汽车消费贷款利率按照中国人民银行的同期贷款利率计算，在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在(1年(含)以下)的，按合同利率计算。
(3)贷款金额：工行的规定，质押或银行、保险公司连带保证，不超过80%;所购车抵押担保不超70%;银行、保险公司外的第三方保证方式担保的，不超60%。中行的规定，最高额为所购车80%以内。
3、贷款担保
4、贷款保险
5、还款方式及案例分析：1年(含)以内，按月(季)偿还本息或到期一次;1年上按月(季)偿还。
(1)等额本息和等额本金
(2)按月还款和按季还款
(3)递增法和递减法
(4)智慧型还款
6、银行与汽车金融公司贷款比较
(1)贷款比例及年限：银行首付款40%，丰田金融20%。年限均3、5年。
(2)申请汽车贷款资格：汽车金融外省户口可申请。
(3)车贷利率和其他费用。汽车金融公司利率比银行利率高。
(二)个人车库车位贷款：1-3年，最长不超过5年。
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理财规划师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，出国留学网理财规划师栏目为各位同学准备了“2017三级理财规划师考点：客户教育需求分析”，希望对各位考生有帮助。
客户教育需求分析
一、教育规划的必要性分析
(一)良好的教育对于个人意义重大
(二)教育费用逐年增长
教育负担比=届时子女教育金/家庭届时税后收入×100% (P90)
通常情况下，在运用教育负担比这一指标时应注意，由于(学费成长率可能会高于收入成长率)，所以以现在水准估计的教育负担比可能偏低。
通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，一般情况下，如果预计教育负担比高于(30%)，就应尽早进行子女教育规划准备。
(三)高等教育金的特性
购房规划和退休养老规划在客户财务状况不佳时，可以推迟理财目标的实现时间，而教育规划则完全没有这样的(时间弹性)。
二、国内高等教育体系
(一)高等教育概括
(二)学位制度
(三)高等教育费用
(四)奖学金制度及勤工俭学政策
工作要求
工作要求
工作程序
第一步：了解客户家庭成员结构及财务状况
第二步：确定客户对子女的教育目标
第三步：估算教育费用
在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据(目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势)来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。
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