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随着人们生活水平的提高，越来越多的人开始计划移民美国，那么美国移民后怎样合理规划税务呢?跟着出国留学网，一起看看美国移民税务规划指南，欢迎阅读。
一、“退税”是什么?
每年年初的几个月都是美国人处理个人税务的时间，许多人习以为常地把这个过程称为“退税”，这样的说法实际上并不准确。人们在这里所说的“退税”其实是tax return，也就是税务申报，每个人将过去一年的收支情况进行总结和申报。
美国的个税采用预扣制，即由雇主或纳税人本人按一定比例预交税款，次年申报时多还少补，尽管大部分人能够获得退款，仍有近1/4的人需要补交税款。因此，tax return中的“return”一词，不表示实际的退款，而是表示将税务状况反馈给政府。
二、个税怎么收?
联邦政府通过国税局(Internal Revenue Services，简称IRS)征收和监管的个人所得税是联邦政府收入的主要来源，2016财年，联邦政府46%的收入来自个人所得税。
美国的个税征收采用阶梯税率，最低区间税率为10%，最高则为39.6%，以2016年为例，应税收入在9225美元以内的个人需缴纳10%的所得税，9226-37450美元的区间则按15%比例征税，413000美元以上的部分比例为39.6%，将区间的税额相加就得到总的税额。需要注意的是，应税所得所指的并非全部收入，依据家庭情况不同，美国税法规定了许多不同种类的抵扣、豁免和补贴。
三、“五险一金”美国版
在中国，“五险一金”是与每个纳税人息息相关的，大洋彼岸的美国，也有类似的社会保障机制，以企业和员工共同负担的就业税形式征收，2016财年，就业税占到联邦政府总收入的34%。不同于五险一金的复杂计算，美国的就业税种类和算法都相对简单，无论企业规模和员工岗位，一律征收企业和员工各自负担6.2%的养老保险。
1.45%的医疗保险，企业独自负担的6%联邦失业保险和不同比例的各州失业保险。就业税以预扣形式由雇主为员工缴纳，在申报个人所得税时不需另外申报。
四、遗产税和赠与税
亲人与朋友之间的相互馈赠，可能会面临赠与税和遗产税，两者都是向赠与者征收的税种。赠与税的免税额为每受赠人每年14000美元，超出部分计入遗产税起征点计算，可能需要缴税。
遗产税的税率为40%，虽然比例高，但是由于起征点也高(2015年为543万美元)，所以实际上只有0.9%的遗产继承者需要缴纳遗产税。
五、如何合理规划税务?
“良好的美国税务规划或许是非美国公民可以做出的一项最佳投资，但事先没有进行税务规划必然会导致缴纳更高税额。”
不少投资人对于美国纳税体系以及征税标准并不了解，才有了对于“美国全球征税”的恐慌。其实，美国税务并不可怕，也不存在投资人误解的“双重征税”问题，只要在移民前后做好合理的税务规划，就能节省大量资金，或完全规避将来承受繁重的税务负担。
美国的税法五花八门，完善的税务规划是非美国公民在移民或长居美国前能做的最好投资。提早做好规划，能够确保大家在享受美国生活的福利及优势之余，还能有效合法地减少不必要的税务支出。下面，出国移民网介绍一些美国移民税务规划方式，以供参考。
规划一，选择正确的绿卡申请人。
1、以收入低、财产少且有长居美国意愿的配偶来做绿卡的主申请人。如果只有太太一个人申请绿卡，那么先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税的问题。
2、同时太太名下的财产也要在移民前做好规划，最好不要拥有美国地区以外的资产。因为依照美国税法要求，绿卡持有人必须揭露其在海外持有的资产、公司股份，同时还要申报其海外拥有的金融账户。
规划二，移民前考虑财产处分与否的差异。
美国税务居民是需要被课征全球资本利得税。在取得临时绿卡之后，如果出售美国境外的房产或股票，即使是属于长期的资本利得收入，其收入在美国可能仍需要缴纳20%的联邦资本利得税及各州的州税。
以下案例供大家参考比较。假设某申请人移民前有以下三个资产，资产A：成本100万美元，移民前价值150万美元，市值170万美元。资产B：成本80万美元，移民前价值50万美元，市值40万美元。资产C：成本120万美元，移民前价值130万美元，市值140万美元。
情况1，移民前申请人完全不处分资产，移民后依照市值处分。资产A获利70万美元，资产B亏损40万美元，资产C获利20万美元。这种情况下，获利90万美元，扣除亏损40万美元，实际获利50万美元。由于他是成为美国税务居民后才变卖的，还应缴20%的美国资本利得税，约10万美元，最后净获利40万美元。
情况2，移民前申请人以移民前价值处分所有增值的资产，之后再买回，移民后依当时市值价处分所有资产。此状况下，资产A移民前获利50万美元，移民后获利20万美元，资产B移民后亏损40万美元，资产C移民前获利10万美元，移民后获利10万美元。这样，他在移民前获利的60万美元无需缴纳美国20%的资本利得税，实际获利为60万美元。而移民后再将A与C资产买回，总获利30万美元，但由于B资产亏损40万美元，最后无需缴税，并有10万美元的损失可抵其他所得，净获利为50万美元，比情况1多了10万美元。
因此移民前做好税务安排，可以提前将财产或股票及其他资产先行出售，取得现金待移民后再买回。或者在移民前赠与给家人，就可避免相关的税务问题。但自己使用的自住房可以暂时不出售，因为移民后如果满足自用住宅的条件再卖掉，还可以享用个人25万美元或者夫妻50万美元的自用住宅免税额。
规划三，准备移民时资产项目的净值报告，供以后弃籍税申报时使用。
许多移民其实不知道往后会不会选择放弃美国籍，所以我建议各位准备移民时，向移民局递交财产申报文件一定要副本留底，避免未来资产出售计算资本利得税会遇到问题。
最好在移民报到时，申请人及附带申请人名下的全部财产，请公证处协力鉴价机构出具一份资产项目的净值报告，未来决定放弃美国籍时可以确认移民时的成本，以明确计算弃籍税。但注意，鉴价报告只供弃籍时使用，如果是实际出售房产时，房产的成本仍要以原始时取得的成本价为基准。
规划四，避...
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