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本文“三级理财规划师专业能力复习重点：集合资金信托计划”跟着出国留学网理财规划师考试频道来了解一下吧。希望能帮到您!
集合资金信托计划
(一)集合资金信托计划的定义
信托公司接受两个或两个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为，被成为集合资金信托计划。
1、合格投资者
投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币，个人或家国金融资产总计在其认购时超过100万元人民币。个人收入在最近3年内每年收入超过20万元人民币。夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币。
2、委托人数量
3、发行方式
(二)集合资金信托计划的分类
1、证券投资集合资金信托计划
(证券投资信托)是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。
2、股权投资集合资金信托计划
3、贷款集合资金信托计划
4、权益投资集合资金信托计划
5、不动产投资集合资金信托计划
(三)证券投资集合资金信托计划
1、证券投资集合资金信托计划的关系人
(1)委托人
(2)受托人
(3)保管人
(4)监管人
2、证券投资集合资金信托计划的特点
3、证券投资集合资金信托计划与对冲基金的关系
(四)股权投资集合资金信托计划
1、股权投资集合资金信托计划的定义
2、私募股权投资基金的分类
3、私募股权投资基金的组织形式
(五)贷款集合资金信托计划
(六)权益投资集合资金信托计划
(七)不动产投资集合资金信托计划(REITs)
1、概述
2、REITs的分类
(1)按照投资标的分类
①权益型(股权型)
权益型房地产投资信托(REITs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过(75%)。
②抵押权型
③混合型
(2)根据组织结构不同
①契约型
②公司型
3、按照投资人能否赎回分类
①封闭式
②开放式
3、投资特性分析
(1)资产流动性高、变现性高(2)分散投资组合风险(3)可对抗通货膨胀(4)收益稳定(5)税收优惠
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信托的基本概念及分类
(一)概念
(二)分类
1、按受托人从事的信托业务是否为商业行为划分
(1)民事信托
受托人不以营利为目的承办的信托为(民事信托)。
(民事信托)又称非营业信托，是指受托人不以营业为目的而承办的信托。
(2)商事信托
2、按信托财产的类别划分
(1)资金信托
(2)财产信托
3、按信托成立的原因划分
(1)自由信托
(2)法定信托
4、按信托服务对象划分
(1)个人信托
(2)法人信托
5、按信托设立的目的划分
(1)私益信托
(2)公益信托
6、按设立信托的不同行为方式划分
(1)合同信托
(2)遗嘱信托
7、按信托利益是否归属委托人本人划分
(1)自益信托
(2)他益信托
8、按信托是否跨国划分
(1)国内信托
(2)国际信托
9、按信托设立时是否保留了委托人的撤销权划分
(1)可撤销信托
(2)不可撤销信托
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一、私募基金的基本概念
两种界定方式;
(1)私募基金以非公开方式发行
(2)私募基金是发行对象须满足限制条件
二、私募基金的发展历程
(一)私募基金发展简史
(二)我国私募基金的发展历史
(三)我国私募基金的发展现状
私募基金的优势
1、募集资金的方式存在优势
2、在募集对象上存在优势
3、信息披露方面存有优势
4、投资顾虑少
5、基金管理人的利益约束机制合理
我国私募基金的特点
1、投资目标更有针对性
2、募集成本相对较低
3、投资方式更容易风格化
4、投资手法更灵活
5、投资收益率更高
6、与资本市场关系更密切
私募基金与公募基金的比较
(一)私募基金与公募基金的区别
1、募集程序不同
2、募集方式不同
3、募集对象不同
4、信息披露要求的不同
5、投资限制方面的不同
6、投资操作方面的不同
7、在服务方式上不同
8、在基金投资人和发起人关系上的不同
9、报酬激励机制和运作后果不同P351
(二)我国私募基金的特点
1、投资目标更有针对性
2、募集成本相对较低
3、投资方式更容易风格化
4、投资手法更灵活
5、投资收益率更高
6、与资本市场关系更密切
(三)私募基金的优势
1、募集资金的方式存在优势
2、在募集对象上存在优势
3、信息披露方面存有优势
4、投资顾虑少
5、基金管理人的利益约束机制合理
私募基金的组织和运作方式
(一)私募基金的组织形式
1、公司型私募基金
2、契约型私募基金
3、有限合伙型私募基金
4、虚拟型私募基金
5、混合型私募基金
(二)私募基金的运行方式
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私募基金的基本概念
两种界定方式;
(1)私募基金以非公开方式发行
(2)私募基金是发行对象须满足限制条件
二、私募基金的发展历程
(一)私募基金发展简史
(二)我国私募基金的发展历史
(三)我国私募基金的发展现状
私募基金的优势
1、募集资金的方式存在优势
2、在募集对象上存在优势
3、信息披露方面存有优势
4、投资顾虑少
5、基金管理人的利益约束机制合理
我国私募基金的特点
1、投资目标更有针对性
2、募集成本相对较低
3、投资方式更容易风格化
4、投资手法更灵活
5、投资收益率更高
6、与资本市场关系更密切
私募基金与公募基金的比较
(一)私募基金与公募基金的区别
1、募集程序不同
2、募集方式不同
3、募集对象不同
4、信息披露要求的不同
5、投资限制方面的不同
6、投资操作方面的不同
7、在服务方式上不同
8、在基金投资人和发起人关系上的不同
9、报酬激励机制和运作后果不同P351
(二)我国私募基金的特点
1、投资目标更有针对性
2、募集成本相对较低
3、投资方式更容易风格化
4、投资手法更灵活
5、投资收益率更高
6、与资本市场关系更密切
(三)私募基金的优势
1、募集资金的方式存在优势
2、在募集对象上存在优势
3、信息披露方面存有优势
4、投资顾虑少
5、基金管理人的利益约束机制合理
私募基金的组织和运作方式
(一)私募基金的组织形式
1、公司型私募基金
2、契约型私募基金
3、有限合伙型私募基金
4、虚拟型私募基金
5、混合型私募基金
(二)私募基金的运行方式
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共同基金的分红
(一)分红的方式
1、封闭式基金
2、开放式基金
(1)分配现金
(2)再投资方式
(二)分红的原则
1、封闭式基金收益分配原则
收益分配比例不低于净收益的90%;采用现金形式，每年分配一次。
2、开放式基金收益分配原则
每年至少一次，成立不满3个月，收益不分配。
共同基金投资的税费
(一)共同基金的费用
1、向投资者收取的费用
(1)认购(申购)费用
价内法
价外法
(2)赎回费用
赎回费用从低到高依次为货币市场基金、债券型基金、股票型基金。
2、向共同基金资产收取的费用
(1)管理费
(2)托管费
(3)运作费
(4)12b-1费用。季报、中报、年报的印刷费用、广告费用等。
(5)清算费用
(二)共同基金的税负
1、个人投资者
投资者投资于共同基金的基金分红收益缴纳免税。
2、机构投资者
(1)营业税
(2)所得税
个人投资者投资于共同基金的利息收入所得要交税，个人投资者投资于共同基金的分红收益不交税，非金融机构买卖共同基金的差价收入不征收营业税。企业投资者买卖共同基金获得的差价收入要征收企业所得税
共同基金的发行和交易
(一)共同基金的发行
1、投资基金的发行方式
2、投资基金的发行定价
(二)投资基金的交易
1、基金交易的方式
基金的非交易过户原因：继承、赠与、破产支付。
2、基金交易的场所
3、基金交易价格
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