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出国留学网理财规划师考试栏目整理“2017年二级理财规划师《理论知识》重点：税收优惠”希望可以帮到广大考生，更多信息，请继续关注我们网站的更新!
2017年二级理财规划师《理论知识》重点：税收优惠
一、个人所得税的税收优惠
(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
(2)国债和国家发行的金融债权利息;
(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴。指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。发给中科院和工程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税;
(4)福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费;
(5)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;
(6)依照我国法律应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员所得。中国政府参加的国际公约以及签订的协议中规定的免税所得;
(7)对乡镇及以上政府或经县及以上政府主管部门批准成立的有机构有章程的见义勇为基金或类似性质组织，奖励见义勇为者的奖金或奖品，经主管税务机关核准后免征;
(8)企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。超过规定比例缴付的部分计征个人所得税。个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险时免征个人所得税。
二、其他税种的税收优惠
（1）契税优惠的一般规定包括：城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情减免;
（2）城镇土地使用税的减免税项目包括：个人所有的居住房屋及院落用地，免税单位职工家属的宿舍用地，集体和个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地;
（3）印花税的税收优惠主要体现在一些免税政策上，包括财产所有人把财产赠给政府、社会福利单位、学校所书立的书据;无息、贴息贷款合同;房地产管理部门与个人签订的用于生活居住的租赁合同。
风险管理效果评价利用税收优惠
三、增值税的税收优惠
在增值税方面，相关税收优惠包括：
(1)纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税;售价未超过原值的，免征增值税。
(2)个人(不包括个体经营者)销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽车以外的货物免税。
(3)销售额未达到起征点的，免征增值税。起征点幅度一般规定如下：销售货物的起征点为月销售额2000—5000元;销售应税劳务的起征点为月销售额1500—3000元;按次纳税的起征点为每次150—200元。
·2004年1月1日起，对于销售水产品，畜牧产品、蔬菜、果品、粮食等农产品的个体户，以及以销售上述农产品为主的个体...
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二级理财规划师理论知识重点：以人寿保险为例
保险是个人理财的两大支柱之一。
一、个人理财的两大支柱
1、增加财富
投资
税收筹划
2、保障财富
保险
遗产规划
3、给谁保险
一家之主的责任是投保他们的生命提供保障给其财务依赖者
过早死亡
过早死亡是在未偿付财务负担前死亡
65岁前死亡的概率
中国女性理财的特点
在公开场合，为维护男人的“面子”，女性通常声称家里大的开销最终由男人决定，但真正在家里，却又是另外一回事。 “男主外，女主内”的传统家庭模式下，女性因细心、耐心等先天优势，而往往扮演着家庭“首席财务官”的角色。
二、五大特点
根据银行和专业调查机构的研究和比较，五大特点构成了中国家庭“首席财务官”的特质。
1、注重储蓄，细水长流出于女性对家庭的责任感和日常生活中扮演的操劳角色，她们深知日常花消犹如细水长流，平时似乎看不见花销累计起来却是一个不小的数目，而且每一天、每个月都不能断流。这决定了她们对于家庭理财最基本的看法：注重平常储蓄积累，最常去的地方就是银行和超市。
2、精打细算，注重细节 这与女性的性格特征有关，毕竟过日子总是琐碎和长久，因此，不能没有精打细算的思维，她们在家庭消费(比如购物、买菜)和投资理财(比如存款、购买保险、国债、房屋等)方面同样体现出细心、精明的风格。
3、远离风险，稳健投资 女性对于冒险的事情持有比男性要保守得多的态度，尤其是不那么富裕的家庭主妇，对于高收益但高风险的投资总是没那么容易进入(比如股票、外汇、期货等)，更倾向于稳健型投资项目。
4、量入为出，谨慎投资从信用卡的透支消费中可以明显地看出，女性出现透支的情况比男性小，而长期透支或超期未归还欠款的则更少。在投资理财方面，女性量入为出的风格同样是一道共同的风景线。
5、听取专家意见，愿意委托理财也许是性格特征区别所致，银行接触到的理财咨询客户大都是女性(她们更愿意听取专家意见，容易沟通和接受建议)，而男性客户则主要通过书面沟通(不太愿意露脸)和面对面“平等的探讨”。
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出国留学网理财规划师考试栏目整理“二级理财规划师《理论知识》考点：汽车消费概述”希望可以帮到广大考生，更多信息，请继续关注我们网站的更新!
二级理财规划师《理论知识》考点：汽车消费概述
一、汽车消费概述
二、自筹经费购车与贷款购车的决策
三、汽车消费信贷
(一)个人汽车消费贷款
是担保贷款。实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。贷款不得异地发放。
1、贷款对象和条件
2、贷款期限、利率和金额
(1)贷款期限：一般3年，最长不超过5年。
(2)贷款利率：1年(含)一下，合同利率;以上，下年初执行新的。在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在1年以上的，实行分段计算，于(利率调整之日的次年1月1日起)开始，按相应利率档次执行新的利率。银行的汽车消费贷款利率按照中国人民银行的同期贷款利率计算，在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在(1年(含)以下)的，按合同利率计算。
(3)贷款金额：工行的规定，质押或银行、保险公司连带保证，不超过80%;所购车抵押担保不超70%;银行、保险公司外的第三方保证方式担保的，不超60%。中行的规定，最高额为所购车80%以内。
3、贷款担保
4、贷款保险
5、还款方式及案例分析：1年(含)以内，按月(季)偿还本息或到期一次;1年上按月(季)偿还。
(1)等额本息和等额本金
(2)按月还款和按季还款
(3)递增法和递减法
(4)智慧型还款
6、银行与汽车金融公司贷款比较
(1)贷款比例及年限：银行首付款40%，丰田金融20%。年限均3、5年。
(2)申请汽车贷款资格：汽车金融外省户口可申请。
(3)车贷利率和其他费用。汽车金融公司利率比银行利率高。
(二)个人车库车位贷款：1-3年，最长不超过5年。
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