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《巴塞尔新资本协议》与资本监管
1. 巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》
巴塞尔银行委员会成立于1974年底，已成为事实上的银行监管的国际标准制定者。1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》(简称《巴塞尔资本协议》)，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。
《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：一是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资产与风险加权总资产之比不得低于4%。
2. 《巴塞尔新资本协议》
巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》，即《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》。
《巴塞尔新资本协议》在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求;在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。
(1)第一支柱：最低资本要求
两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求;二是引入了计量信用风险的内部评级法。银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。 (2)第二支柱：外部监管
《巴塞尔新资本协议》要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。
(3)第三支柱：市场约束
市场约束旨在通过市场力量来约束银行。由于利益相关者关注银行的主要途径是银行所披露的信息，因此，《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平。《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。
3. 我国银行业的资本监管要求
1995年发布并实施的《中华人民共和国商业银行法》中引进了《巴塞尔资本协议》对资本的最低要求，规定银行的资本充足率不得低于8%。
我国自2004年3月1日起施行的《商业银行资本充足率管理办法》，在资本监管方面进行重大改进。
(1) 重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制。
(2) 将市场风险纳入资本充足率监管框架。
(3) 规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数。
(4) 信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，银行可以使用内部模型法计算市场风险资本。
(5) 详细规定了银行资本充足率的监管检查和信息披露制度，并要求银行最迟在2007年1月1日达到最低资本要求。
银行专业资格考试栏目为你推荐：
银行专业资格考试就要开始咯，赶快复习起来吧，出国留学网银行专业资格栏目为各位同学准备了“初级银行2017风险管理：单一法人客户信用风险识别”，希望对各位考生有帮助。
单一法人客户信用风险识别(P73-P80)
对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法;
1.财务报表分析：
①识别和评价财务报表风险，主要关注财务报表在编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险;有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否按规定实施监督;是否属实等;
②识别和评价经营管理状况【损益表】;
③识别和评价资产管理状况【资产质量、流动性、资产组合分析】;
④识别和评价负债管理状况【负债期限机构】
2.财务比率分析【见教材74 页表3-1】：
①盈利能力比率：销售毛利率、净利率，资产净利率，净资产收益率，总资产收益率等;
②效率比率：即营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;存货周转率，周转天数，应收、应付账款周转率、周转天数，流动资产周转率，总资产周转率，资产回报率，权益收益率等;
③杠杆比率：衡量企业用自有资金获得融资的能力，判断企业的偿债资格的能力;资产负债率等;
④流动比率：判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力;流动比率，速动比率等;
3.现金流量分析：分为经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流【见教材75 页表3-2】
针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同;对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考查借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
4.非财务因素分析：管理层风险分析、行业风险分析、生产经营风险分析、宏观经济社会及自然环境分析;
5.担保：当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失;
担保方式：保证【国家机关(除国家批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人】、抵押、质押、留置与定金。
6.中小企业存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题，因此对中小企业的风险识别和分析时，要重点关注以下风险：
①资金匮乏、产业层次较低、生产技术水平不高、产品开发能力薄弱、产品结构单一、经不起原材料和产品价格的波动，因此有突出的经营风险;
②中小企业在经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，很难了解真实情况;
③当面临效益下降、资金周转难等问题时，容易出现逃债现象，影响其偿债意愿。
考点3.2 集团法人客户信用风险识别(P80-P85)
1.企业集团的特征：②共同被第三方企事业法人所控制的;④对关联方的财务和经营政策有重点影响;“重大影响”：
02-13
大家做好准备迎接考试了吗?出国留学网银行专业资格栏目诚意整理“初级银行个人理财考试2017复习：客户的风险属性”，欢迎广大考生前来学习。
客户的风险属性
(一)影响客户投资风险承受能力的因素
1.年龄
一般，客户年龄越大，能承受的投资风险越低。
2.资金的投资年限
一般情况下，投资期限越长，购置的可承受风险能力越强。
3.理财目标的弹性
理财目标的弹性越大，承受风险能力越强。
4.投资者的主观风险偏好
个人的性格、阅历、胆识、意愿等主观因素决定个人的风险偏好。
通常复杂家庭结构的(三代同堂、单亲家庭、收入来源单一)，不会有高风险的理财偏好，也不宜从事高风险的投资。
5.学历和知识水平
一般来说，高学历、投资知识丰富的人，风险管理能力强，往往能从事高风险投资
6.财富
一般情况下，绝对抗风险能力随着财富增加而增加。
(二)客户风险偏好的分类及风险评估
1.客户风险偏好的分类
(1)非常进取型。
特点：
①是相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士;
②投资对象：他们敢于投资股票、期权、期货、外汇、股权、艺术品等高风险、高收益的产品与投资工具，他们追求更高的收益和资产的快速增值，操作的手法往往比较大胆;
③风险承受能力：他们对投资的损失也有很强的承受能力。
(2)温和进取型。
特点：
①个性特点：温和进取型的客户一般是有一定的资产基础、一定的知识水平、风险承受能力较高的家庭，他们愿意承受一定的风险，追求较高的投资收益，但是又不会像非常进取型的人士过度冒险投资那些具有高度风险的投资工具。
②投资对象：他们往往选择开放式股票基金、大型蓝筹股票等适合长期持有，既可以有较高收益、风险也较低的产品。
(3)中庸稳健型。
特点：
①个性特点：中庸稳健型的人既不厌恶风险也不追求风险，对任何投资都比较理性，往往会仔细分析不同的投资市场、工具与产品，从中寻找风险适中、收益适中的产品，获得社会平均水平的收益，同时承受社会平均风险;
②投资对象：这一类型的客户往往选择房产、黄金、基金等投资工具。
(4)温和保守型。
特点：
①个性特点：温和保守型的客户总体来说已经偏向保守，对风险的关注更甚于对收益的关心，往往以临近退休的中老年人士为主。
②投资对象：更愿意选择风险较低而不是收益较高的产品，喜欢选择既保本又有较高收益机会的结构性理财产品。
(5)非常保守型。
特点：
①个性特点：步入退休阶段的老年人群，低收入家庭，家庭成员较多、社会负担较重的大家庭以及性格保守的客户，往往对于投资风险的承受能力很低，选择一项产品或投资工具首要考虑的是否能够保本，然后才考虑追求收益。
②投资对象：这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、投资连结保险、货币与债券基金等低风险、低收益的产品。
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