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据新华社电 英国独立银行委员会（ICB）11日发布银行业监管改革方向中期报告，建议大银行将资本充足率提高至10%，并在银行零售和投行业务之间建立防火墙。
委员会建议，大银行的核心一级资本充足率应提高至10%。这比欧洲金融监管机构提出的7%还要高出3个百分点。
委员会还建议，银行应在零售业务与高风险的投行业务之间筑起防火墙。如果投行业务因投机失误陷入危机，政府将不会动用纳税人的钱救市。另外，这份报告还建议莱斯银行出售更多零售网点，以提高竞争力。莱斯银行掌握着英国近三分之一的零售存款，是英国最大的本土零售银行，目前该银行已计划出售约600家零售网点。英国政府于去年6月成立独立银行委员会，负责为英国银行业监管改革提出建议，以避免重蹈金融危机覆辙。该委员会将于今年9月拿出最终改革方案。
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出国留学网银行专业资格考试栏目为大家分享“2017银行专业银行管理要点：提高资本充足率的方法”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!
4.4.5 提高资本充足率的方法
1. 分子对策
商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加核心资本和附属资本。
核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。留存利润是银行增加核心资本的重要方式。
商业银行增加附属资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。
2. 分母对策
商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。
降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。
在降低市场风险和操作风险的资本要求方面，可以尽可能建立更好的风险管理系统。
3. 综合措施
其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。
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商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。
(1)分子对策
商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加核心资本和附属资本。
一级资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。留存利润是银行增加一级资本的重要方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。
商业银行增加二级资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。
(2)分母对策
商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。
除非因资金来源的急剧下降而被迫采用降低风险加权总资产方法以外，银行一般不会主动采用这种方法。因此，降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产，具体方法包括贷款出售或贷款证券化，即将已经发放的贷款卖出去;收回贷款，用以购买高质量的债券(如国债);尽量少发放高风险的贷款等。
在降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求方面，可以尽可能建立更好的风险管理系统，在达到监管当局要求的情况下，采用巴塞尔协议Ⅲ所规定的内部模型或高级计量法来分别计量市场风险和操作风险，也可以在业务选择方面，尽可能减少银行需要承担高风险的业务，比如，减少交易账户业务就能够降低市场风险资本要求。
(3)综合措施
商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”，同时采取分子对策和分母对策，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。实际上，监管当局的资本要求是全球银行业并购浪潮一浪高过一浪的重要原因之一。
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出国留学网银行专业资格考试栏目为大家分享“2017银行专业资格法律法规重点：资本充足率管理策略”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!
资本充足率管理策略
商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”.后者称为“分母对策”。
1.分子对策
实施方法：增加一级资本和二级资本。
具体实施：
(1)增加一级资本的方法：发行普通股、提高留存利润等方式(留存利润是银行增加一级资本的重要方式。相对于发行股票来说，成本相对要低得多)。
(2)增加二级资本的方法：主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。商业银行提高资本充足率的分母对策.主要是降低风险加权总资产.包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模。二是调整结构。
降低规模：正常经营的商业银行一般不会采取;资本补充能力不足、资本充足压力较大、陷入危机的银行采取此种方法。
调整结构：降低总的风险加权资产的主要方法：减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。对银行不同的风险暴露，其风险权重差异较大。对住房按揭、个人贷款、信用卡等业务，平均的风险权重较低，资本节约幅度大，因此银行可以多发放零售贷款;对公司类贷款，应主动减少评级低、风险高等资本消耗型资产的投放，在发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品.且要保证抵质押品足值等。
有条件的商业银行可积极建立资本计量高级方法体系.切实提高风险管理水平。在获得监管当局核准的情况下.采用资本计量的高级方法计量资本要求。
备考提示
该部分内容为中级大纲要求内容，大纲要求为了解，不过对于提高资本充足率的分子以及分母对策，考生还是需要熟悉并最好掌握。
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商业银行风险与资本
一、 资本的概念和作用(表1-1)
(表1-1资本的概念和作用)
项 目内 容
资本的概念商业银行资本就是会计资本(也称账面资本)，是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。
资本的作用商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，故承担着巨大风险。
第一，资本为商业银行提供融资。第二，吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。第四，维持市场信心。第五，为风险管理提供最根本的驱动力。
二、 监管资本与资本充足率要求(表1-2)
(表1-2监管资本与资本充足率要求)
项 目内 容
监管资本的定义监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力
资本充足率及意义资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具
监管资本的分类在《巴塞尔新资本协议》中，监管资本被区分为核心资本和附属资本。
(1)核心资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备;(2)附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等;《巴塞尔新资本协议》规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。
三、 经济资本及其应用(表1-3)
(表1-3经济资本及其应用)
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经济资本的定义经济资本指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。
经济资本的作用经济资本配置对商业银行的积极作用体现在以下两个方面：一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。
资本收益率的计算股本收益率 (ROE)和资产收益率(ROA)用于衡量商业银行的盈利能力已存在局限性，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)，其计算公式如下：
RAROC=(NI-EL)/UL其中，NI为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。
(续)
项 目内 容
RAROC的应用(1)在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。
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初级经济师2020工商管理备考知识点：商业银行资本的概念与功能
商业银行资本的概念与功能
（一）资本的概念
商业银行的资本是商业银行所有者所投入的资金，是商业银行的自有资金。
商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中的实收资本或股本，由于商业银行的资本溢价和留存收益都归其所有者所有，因此，商业银行会计意义上的资本金等于其资产减去负债的净额，它是商业银行业务经营的基础和防范风险的根本保障。
鉴于商业银行资本在抵御风险、弥补损失、维持投资者和债权人信心等方面的重要性，监管当局以资本充足为目标，对商业银行保有的最低资本量进行了限定，这部分商业银行必须持有的资本被称作监管资本或者最低资本，监管资本除包含商业银行会计意义上的资本金（商誉等无形资产除外）之外，还包括其他由银行监管部门认可的资本工具。
由于监管资本计算方法相对简单、明确且可操作性强，在现代商业银行风险管理的实践中，主要采用监管资本的概念。
（二）资本的功能
1.营业功能：经营的启动器
2.保护功能：弥补商业银行的经营亏损
3.管理功能
（1）为了加强对商业银行的管理，防范金融风险，各国金融监管当局都对商业银行的资本提出了严格的管理要求，并将其具体化为一系列资本监管指标，如资本充足率等，督促各商业银行通过审慎的资本管理来应对面临的风险。
（2）商业银行资本的管理功能还表现为商业银行通过调整自身的经营行为和资产负债结构来满足金融监管当局规定的资本监管指标要求。
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第四节 商业银行风险与资本
一、 资本的概念和作用(表1-1)
(表1-1资本的概念和作用)
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4.4 资本管理
4.4.1 银行资本的概念与作用
1. 银行资本的概念
(1)会计资本
会计资本也称为账目资本，是指银行资产负债中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分。
(2)监管资本
监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
(3)经济资本
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此，也称为风险资本。
2. 银行资本的作用
(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。
银行所要求的资本金比企业所要求的资本金多得多。巨额资本金能够为银行长期稳定占用，并且基本上没有流动性风险。
(2)吸收损失
资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。
(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。
(4)维持市场信心。
(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
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