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“理财规划师理论知识2017备考精华”一文由出国留学网理财规划师考试栏目整理，希望可以帮到广大考生，欢迎广大考生前来阅读!
理财规划师理论知识2017备考精华
1、“实收资本”助理理财规划师是企业所有者的投资，股份有限公司称为“股本”。只要不增加投资，资产负债表中的这个数字就是固定的。
按照我国法律要求，实收资本同注册资本在数额上是相等的。注册资本是企业承担有限责任的限度。我们经常听到“有限责任”或“无限责任”，这个“限‘’指的是什么呢?对于一个具有法人资格的企业来说，就是注册资本，对于出资的所有者来说，就是他缴入的资本份额。
比如说，一个企业的注册资本是1，000万元，这就意味着这个企业将来要承担1，000万元的责任，如果企业因某种原因破产了，最多赔1，000万元。按我国法律的要求，企业在设立时，投资者就要注入1，000万，这样，破产清算时，就以企业变买的财产收入清偿债务，不足清偿的部分由债权人自己承担。
按有些国家的法律要求，实收资本可以同注册资本不一致，注册100万，实际注入30万就开业了，这样，当企业清算时，如果变买财产的收入不足以抵偿债务，所有者就必须补足，补满100万为止。
2.资本公积
“资本公积”是与企业资本相关的一项资金来源，大多与企业收益无关，包括资本(或股本)溢价、接受捐赠资产、资产评估增值等。
所有者的投资不一定都反映为会计上的“实收资本”，由于法律或其他各种原因，各个所有者投资进来的某一部分资金会归全体所有者共同享有，还有些不属于负债的资金来源也会归全体所有者所有。另外，出于会计专业要求或者某些特殊的考虑，资本公积也会包括一些损益项目。
3.盈余公积
盈余公积是具有特定用途的留存利润，也就是用于生产经营发展和职工集体福利的留利。盈余公积包括三个内容：
(1)法定盈余公积。这是根据《公司法》或财务制度的规定提取的一部分利润，提取的比例是10%，用途是弥补亏损、转赠资本和在亏损年度发放红利，企业在亏损年度用盈余公积发放红利要在弥补亏损之后并经董事会批准。
(2)任意盈余公积。这是根据董事会决议提取的一部分利润，提取的比例可以根据企业未来发展的需要来确定。
(3)法定公益金。是从税后利润中提取的用于企业职工集体福利设施的一部分利润，如修建职工医院、浴室、幼儿园等。按照《公司法》规定，提取比例为5%～10%。
4.未分配利润
未分配利润是企业在完成利润分配后剩余的一部分利润。这一部分没有分配掉的利润，是可以由企业任意支配使用的。
值得注意的是，未分配利润包括了由于会计差错等原因而对以前年度损益进行的各种调整。“以前年度损益调整”是由于以前年度会计处理错误或其他原因发生的损益误差。比如，企业因建厂房向银行借入1，500万元，当年利息100万元，按照会计制度的规定，这100万本应算到厂房的成本里，但企业却计入了当年的管理费用，第二年发现这是错误的，去年的利润少算了100万，所得税也少交了33万，这些在第二年更正时就要算到“以前年度损益调整”里。
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“2017年理财规划师《理论知识》精选知识点”一文由出国留学网理财规划师考试栏目整理，希望可以帮到广大考生，欢迎广大考生前来阅读!
2017年理财规划师《理论知识》精选知识点
● 财务分析和财务评价
第一单元 编制客户财务报表
一、编制个人资产负债表
二、编制现金流量表
第二单元 分析客户的财务状况
一、资产负债表分析
个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产的负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，而且能够掌握客户实际拥有的财富量。
1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析
二、现金流量表分析作用：
1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。
2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。
3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。
三 、客户财务状况比率分析
1、结余比率：结余/税后收入
2、投资与净资产比率：投资资产/净资产
3、清偿比率：净资产/总资产
4、负债比率：负债总额/总资产
5、即付比率：流动资产/负债总额
6、负债收入比率：到期需支付的债务本息/同期收入
7、流动性比率：流动资产/月支出
四 、预测客户财务发展趋势
1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测
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出国留学网理财规划师考试栏目整理“二级理财规划师《理论知识》考点：汽车消费概述”希望可以帮到广大考生，更多信息，请继续关注我们网站的更新!
二级理财规划师《理论知识》考点：汽车消费概述
一、汽车消费概述
二、自筹经费购车与贷款购车的决策
三、汽车消费信贷
(一)个人汽车消费贷款
是担保贷款。实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。贷款不得异地发放。
1、贷款对象和条件
2、贷款期限、利率和金额
(1)贷款期限：一般3年，最长不超过5年。
(2)贷款利率：1年(含)一下，合同利率;以上，下年初执行新的。在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在1年以上的，实行分段计算，于(利率调整之日的次年1月1日起)开始，按相应利率档次执行新的利率。银行的汽车消费贷款利率按照中国人民银行的同期贷款利率计算，在贷款期间如遇利率调整时，贷款期限在(1年(含)以下)的，按合同利率计算。
(3)贷款金额：工行的规定，质押或银行、保险公司连带保证，不超过80%;所购车抵押担保不超70%;银行、保险公司外的第三方保证方式担保的，不超60%。中行的规定，最高额为所购车80%以内。
3、贷款担保
4、贷款保险
5、还款方式及案例分析：1年(含)以内，按月(季)偿还本息或到期一次;1年上按月(季)偿还。
(1)等额本息和等额本金
(2)按月还款和按季还款
(3)递增法和递减法
(4)智慧型还款
6、银行与汽车金融公司贷款比较
(1)贷款比例及年限：银行首付款40%，丰田金融20%。年限均3、5年。
(2)申请汽车贷款资格：汽车金融外省户口可申请。
(3)车贷利率和其他费用。汽车金融公司利率比银行利率高。
(二)个人车库车位贷款：1-3年，最长不超过5年。
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2016年理财规划师考试11月份开始，在最后的冲刺阶段，多做多练，多看多学，巩固知识点。出国留学网理财规划师考试栏目为大家分享“二级理财规划师2016理论考点：金融投资”，希望对大家有所帮助。
二级理财规划师2016理论考点：金融投资
金融投资是将货币转化为股票、债券、银行存款等金融资产的投资形式。
一、个人所得税
二、印花税
住房投资
(2006年11月第50题营业税;49题关于出售自有住房应缴纳个人所得税的计算题)住房投资
一、印花税 二、契税 三、营业税
四、个人所得税 五、土地增值税 六、房产税
退休养老计划
其他相关税收政策
理财规划法律基础
鉴定要点:
1.民事基础知识
2.商事基础知识
3.民事诉讼及公证基础知识
第一节 民事基础知识
第一单元 民事法律关系
一、民事法律事实
1、分类：行为事实和自然事实
2、民事法律事实的构成
是指能引起民事法律关系发生、变更、消灭的几个法律事实的总和。
二、民事法律关系的概念及构成
民事法律关系是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以民事权利和民事义务为内容的社会关系，只有得到民法的确认和保护、具有权利和义务内容的社会关系，才能被称为民事法律关系。
1、民事法律关系主体：
是指参与民事法律关系、享有民事权利、承担民事义务的人
2、民事法律关系客体
是指民事权利和民事义务所共同指向的对象
3、民事法律关系的内容
是民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务股票理财，是一种投资理财方式,指投资于股票的理财方式。股票投资属于风险投资。
股票的涨跌基本原理是：如果选择的股票，因公司业绩比较好，得到大多数投资者的追捧，价格就会上涨，就会获利。
股票涨跌：股票之所以会涨，简单的来说，是因为供不应求，流通性非常好，那么这个时候不存在卖不出去的可能。当然，如果所选定的股票，公司业绩 状况差，不被投资者看好，流通性就会差，那么就会亏损了。所以在持有股票前，慎重的选股过程是非常重要的，一般要选估值低于合理水平的股票。当然如果条件 具备也可以短线操作。
股票理财的核心：在于承认无法确知的未来并采用适当的方法来应对，比如像股市调整的底部，投资者是无法确知的，但可以通过仓位调整来应对，估值 低于合理水平增加仓位，估值明显超过合理水平则减少仓位。另一方面，投资者还要加强对个的股选择，不要把鸡蛋放在一只篮子里，要建立合理的持仓结构，否则 研判不准的话，可能会受到重创。
股市走势难以预测，投资者基本上处于被动接受的境地，不过，不能预测和被动接受是两回事，被动之中也有主动，控制仓位就是投资者主动应对的法宝之一。 ...
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