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现在越来越多留学生家庭因为孩子赴美读书,或准备去读书而考虑在国外买房投资。但经过重重考虑,由于各种不确定因素,就会面临重新买房的问题。如何才能将房产的增值保值属性做到最大化呢?今天就和小编一起来探讨一下吧。
第一阶段:买房准备
作为一个精明的买房族,从开始准备买房起,你就要计划怎样最大化的减少你将来需要缴纳的税额。简单来说可以从以下几点出发:
房屋用途:是否用于自住,还是用于出租从而产生现金流
持有时间:是否在不久将来打算卖掉,是否期待升值
国籍身份:是否是美国税务公民(不同于移民法律规定的美国公民)
资产债务:是否考虑资产保全,或房产债务与个人分离。
房屋的用途关乎到你所对应的税表,相应的哪些支出可以减免,哪些凭证文件需要保存或记录以待报税时使用等等。同时你也需要考虑以什么形式来拥有房产,能更好的实现你的用途。
房产的主要拥有形式:
个人直接拥有
如果是自住 ,你的房子只有支出没有收入,那么你只需要用到 Schedule A,分项扣减额(Itemized Deductions,以下简称 Sch A)。如果全部或部分出租,那么你就要使用到 Schedule E,房产以及其他投资收入(Rental and Royalty Income,以下简称 Sch E)了。
公司形式拥有
房产投资通常以合伙企业 (Partnership),有限责任公司 (Limited LiabilityCorporation),或是小型企业股份公司 (S-Corporation) 形式运营。以公司形式运营的好处是,公司投资的房产出现意外时个人可以规避相关的法律责任。但是,你会需要额外报公司Form 1065或是Form 1120S税表,其中有一页 Form 8825就是你的房产明细。公司会在报税完后给你发一张 ScheduleK-1,流入你的个人所得税表Form 1040(IndividualIncome Tax Return)中。
为何要同时考虑卖出时间和用途?
美国“主要住宅” (Primary Residence) 卖房可以享受 $250,000(单身纳税人)至 $500,000(夫妻纳税人)的免税额。简单来说就是,你的房子卖出时若是增值了,只要满足以下几个条件便可以免除增值税:
1) 必须是你的“主要住宅”
2) 持有房屋所有权5年
3) 在卖房前的5年内至少有2年住在这里。而且,每一次房屋买卖的间隔不能少于2年。
第二阶段:购买房产
买房成交后你一定会收到一张“房地产交易完成单” (Closing/Settlement Statement),俗称 HD-1,表内记录着详细的结算时间,房产地址,以及所有完成交易的费用列表。它决定了你卖房时和计算增值税时的房子成本 (Basis)。上面有买卖双方交易金额明细,但你只需要关注买方 (Buyer) 的明细即可。你的成交费用 (Closing Costs) 包括佣金 (Commission),产权费用 (Title Costs) 等等都可以加到你的...
大家都知道,美国买房有房产税,那么如何避免房产税呢,越来越多的人在美国买房,小编认为有必要了解一下,和出国留学网小编一起来看看美国房产5大避税方法供想在美国置产的民众参考。
一丶挑选没有州所得税的州份
美国所得税大致分为联邦所得税和州所得税两种,联邦所得税税率全美统一,且适用外籍人士,而州所得税目前有7个州免征,像是:佛罗里达州丶德克萨斯州丶华盛顿州等,改用营业税或消费税作为财政补充,目前最高的州所得税是加利福尼亚州,税率13.3%。
二丶中古屋租金所得可列折旧
每年出租房产除了个人免税额外,翻新中古屋的折旧额也可提报抵税,计算方法为建筑物的鉴价除以美国国税局认定的使用年限。
三丶物业公司吸收税费
美国的包租代管已行之多年,每年可为房东获得不少收入,对于租客稳定丶满租率高的社区,物业公司甚至愿意吸收房屋税丶保险费丶代管服务费和管理费。
四丶以有限公司责任公司名义持有
以有限公司持有美国房产,未来水电丶电信丶燃料费不仅可合法抵扣,也没有企业及个人重复课税问题。
五丶赴美赏屋机票钱也能抵税
保留到美国看房的机票丶食宿收据证明,可作为差旅费的底税之用。
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很多出国人士会选择在美国定居买房,那么购买美国房子后需要知道哪些避税方法呢?很多出国人士似乎很关心这个,和出国留学网一起来看看吧!下面是小编整理的相关资讯,欢迎阅读。
购买美国房产后需要知道哪些避税方法
业内人士表示,外国房地税负看似惊人,但是只要善用高额免税项目,海外买房能大大降低持有成本。
以佛州迈阿密(Miami)房价美金175,000元丶年租美金12,250元的2房公寓为例,扣除免税额与折旧额后,首年因含购房成本,分文免缴(多余的抵税额度还能延至来年计算),第2年应纳税金也只要美金180元。5大避税方法供想在美国置产的民众参考:
一丶挑选没有州所得税的州份
美国所得税大致分为联邦所得税和州所得税两种,联邦所得税税率全美统一,且适用外籍人士,而州所得税目前有7个州免征,像是:佛罗里达州丶德克萨斯州丶华盛顿州等,改用营业税或消费税作为财政补充,目前最高的州所得税是加利福尼亚州,税率13.3%。
二丶中古屋租金所得可列折旧
每年出租房产除了个人免税额外,翻新中古屋的折旧额也可提报抵税,计算方法为建筑物的鉴价除以美国国税局认定的使用年限。
三丶物业公司吸收税费
美国的包租代管已行之多年,每年可为房东获得不少收入,对于租客稳定丶满租率高的社区,物业公司甚至愿意吸收房屋税丶保险费丶代管服务费和管理费。
四丶以有限公司责任公司名义持有
以有限公司持有美国房产,未来水电丶电信丶燃料费不仅可合法抵扣,也没有企业及个人重复课税问题。
五丶赴美赏屋机票钱也能抵税
保留到美国看房的机票丶食宿收据证明,可作为差旅费的底税之用。
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勤劳的中国人已经让中国成为世界上最大的移民输出国,赚钱已经不再是移民的主要原因,但吸引移民的因素依旧诱人:孩子可以得到更好的教育,无污染的生活环境,更好的医疗,更安全的食品,更大更便宜的住房,美国更是成为最热移民国排行榜的NO1,事实上,在美国税务申报中有500多项申报条款对个人的税率申报做出要求,申报者需要填写将近5000项复杂的税务申报表格。所以,出国留学网移民专家提醒各位,移民的避税意识从准备移民的时候就要开始,一旦进入“绿卡测试期”,就要开始向美国政府报税了。当财产已经发生买卖和转移的时候,就会征税。新移民可以在拿到美国绿卡前,将账面增值未换现的部分换现,该卖的卖,股票抛售、房地产过户,获得身份后,这笔钱再进行投资,可以不必缴纳财产增值税。小编搜集了几种在美国合理避税的方法,大家可以参考借鉴,如下:
1、海外工作,美国免税
目前,很大一部分新移民拿到绿卡后便回中国工作,每年只是象征性到美国报到,绰号“空中飞人”。
“空中飞人”在海外的劳务所得有免税额。但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额,即每年只能在美居住35天。但这与移民法的规定是有一些矛盾的。但若申请了回美证(白皮书),将绿卡和回美证配合使用即可合法在海外居留1-2年,再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求,同时享受税法规定的一定数额的免税额。
2、海外账户设在避税天堂
根据美国银行保密法,任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户,且这些账户内的累计资金超过1万美元,则须填写外国银行和金融权表格TD,90-22.1(Reporter of Foreign Bank andFinancial Authority FBAR)。不过如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”则可享受免税待遇。
3、两种方式避免遗产税
美国人主要用两种方法来避免遗产税,一是盾牌信托(sheltertrust),二是家庭有限合伙(family limited partnership)。
创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙,最好在中年时就成立,父母亲担任总合伙人,然后把资产一点点转移到子女账户,最后,所有的孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说,非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。
4、移民前账面增值换现
美国征税的原则一般只针对已实现的收入征税,即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移账面上的增值是不征收增值税的。
账面上增值未实现的情形很多,如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。新移民在财产处理时,很可能遇到美国的财产增值征税的问题。因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税,所以最简单的办法是在报到前,把账面增值未实现的收入换现,例如把股票抛售、房地产过户。待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。这样就不必为这些增值的财产缴税了。反之,若有亏损的投资也不必急着卖可以等拿到绿卡后再卖,这样以后可抵税。
5、善用赠予免税
赠予有时也会...
01-17
【小编按】
海归企业成功三大诀窍
诀窍1 :关注年轻人
很多海归创业都会遇到缺乏高新技术人才的问题,一套良好的人才培养模式,对于海归企业的成功至关重要。
诀窍2 :研发未来产品
目前,MPS采取的策略是,与华为、中兴等大客户合作研发未来产品,提前布局未来市场。
诀窍3 :防治“大企业病”
企业在自身发展、壮大的过程中,常常会表现出“大企业病”的特征,MPS同样如此。
法律允许范围内 避税方法和技巧
如何办理美国投资移民少缴税。美国政府宣布,要对公民的海外资产进行清查和追缴税,引起了很多移民申请者的焦虑,甚至有人直接中断了移民办理的流程,或者直接从美国返回中国。其实,在投资移民和税务专家看来,在法律允许的范围内,避税是有方法和技巧的。要获得美国绿卡,避税是一门必修课。以下是澳际移民专家为您做的详细介绍:
一、保留收入和资产证明文件。
1.在成为美国的“外国居民”前,外国公民在美国境外收入无需向美国报税。但是,一旦该外国公民符合了“绿卡测试”和“实质居住测试”,就必须对收入进行全球报税了。
2.专家表示:“在成为美国公民前,有两点要特别注意。首先,无论在什么时间段,无论是什么报税身份,外国公民都应该保存他们收入和资产的各种来源证明文件。”虽然在成为美国的“外国居民”之前,外国公民的全球收入不需要向美国报税,但在成为美“外国居民”后,这部分收入是需要上报美国国税局的,为了避免误征或罚款,应该尽量保证财产来源证明的准确性。
3.根据中国“子承父业”的传统,做父母的总是希望肥水不留外人田,自己的财产总是得传给子嗣才好。在中国,没有所谓赠与税或者遗产税的问题。但美国就不同了,赠与税和遗产税都是税率较高或者说极高的税种。不事先做计划,高资产的人士到最后恐怕大部分财产都会被美国政府征税收走。
二、巧用赠与税和遗产税。
1.美国赠与税和遗产税可以放在一起来看。最为重要的一点是,在成为美国的“外国居民”之前,对于美国境外的财产,外国公民可以毫无顾虑地赠予给自己的孩子。
2.成为美国的“外国居民”之后,每个人每年的赠与税免征额度是13000美元。也就是说,夫妇两个人每年可以将26000美元不缴赠与税地转移给自己的孩子。
3.对于美国的“外国居民”的赠予税和遗产税有一个500万美元的终身免征额度。也就是说,如果赠予超过13000美元的部分选择不缴赠予税,那么这个超出部分的金额会从这个终身额度中扣除,直到这个额度耗尽为止;如果没有提前使用这个终身免征额度,那么遗产的征税计算时会享有该500万元的免征额度。
4.把个人消费转化为商业扣税。初到美国的人常常缺乏按时主动申报税务的习惯,而且没有找律师和会计师做税务规划以达到合理避税的意识。新移民往往对美国税法水土不服,美国移民申请人、美国留学生乃至美国游客都应树立申报意识,合法合理避税,能省则省。
据悉,美国法律规定,只要有收入,不管是什么身份,都要报税。每年年初至4月15日之间是个人报税的季节,公民、合法居民、暂住居民、学生都有...
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