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2020年初级经济师考试即将到来，为了做好考前的备考准备，下面由出国留学网小编为你精心准备了“初级经济师2020金融专业备考知识点：巴塞尔协议及其发展”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
初级经济师2020金融专业备考知识点：巴塞尔协议及其发展
巴塞尔协议及其发展
（一）1988年巴塞尔协议的产生
被各国和地区作为衡量商业银行资本充足性的重要参考指标。
（二）1988年巴塞尔协议的目的及主要内容
1.巴塞尔协议制定的目的是，通过制定商业银行资本和风险资产间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。
2.主要内容
四大部分内容：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡实施与安排、各国监管当局自由决定的范围。
（1）确定了资本的构成
①核心资本，又称为一级资本，包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）
②附属资本又称为二级资本、补充资本或辅助资本，包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）
（2）确定了风险加权制
根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额。
①确定表内资产风险权数：分为0、10%、20%、50%和100%五个档次。
②确定表外项目的风险权数：分为0、20%、50%和100%四个档次。
（3）确定过渡时期及实施安排
1992年年底过渡期结束后，资本充足率≥8%；
核心资本与全部风险资产的比率至少为4%；
附属资本不能超过总资本的50%。
（4）对部分金融机构和监管当局，巴塞尔委员会设定了协议实施的过渡期以及过渡期内各阶段的目标，在过渡期内，对资本充足标准和资本计算方法做了相应安排。
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知识就是力量，为了掌握好备考复习的知识点，下面由出国留学网小编为你精心准备了“初级经济师2020金融专业备考知识点：巴塞尔协议对我国银行业的影响”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
初级经济师2020金融专业备考知识点：巴塞尔协议对我国银行业的影响
1.推进了我国商业银行的现代化进程。
2.巴塞尔新资本协议及巴塞尔协议Ⅲ使我国商业银行基本与国际惯例接轨。
借鉴巴塞尔协议Ⅲ，结合中国银行业改革与发展的实际国情，2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法》），并于2013年1月1日起实施。
该办法在参考巴塞尔协议Ⅲ规定的基础上，对商业银行资本监管要求分为四个层次：
第一层次为最低资本要求，包括核心一级资本充足率要求（≧5%）
核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；未分配利润；一般风险准备；少数股东资本可计入部分等。
一级资本充足率要求（≧6%）
一级资本含核心一级资本和其他一级资本，其中，其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价；少数股东资本可计入部分。
资本充足率要求（≧8%）
这里的资本即总资本，含核心一级资本、其他一级资本和二级资本，其中，二级资本包括二级资本工具及其溢价和超额贷款损失准备。
第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0～2.5%；
第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；
第四层次为第二支柱资本要求。
同时明确商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。
储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。
《资本管理办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。
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距离考试只有一个多月的时间，为了做好考前的备考工作，下面由出国留学网小编为你精心准备了“2020中级经济师金融专业备考知识点：古典利率理论”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
2020中级经济师金融专业备考知识点：古典利率理论
古典利率理论
利率决定于储蓄与投资的相互作用。储蓄（S）为利率（i）的递增函数。投资（I）为利率的递减函数。
当S＞I时，利率会下降；
当S＜I时，利率会上升；
当S＝I时，利率便达到均衡水平。
该理论隐含假定：当实体经济部门的储蓄等于投资时，整个国民经济达到均衡状态。因此该理论属于“纯实物分析”的框架。
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2020年初级经济师考试马上就要开始了，为了做好考前的备考复习，下面由出国留学网小编为你精心准备了“初级经济师2020金融专业备考知识点：发达国家的金融监管体制”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
初级经济师2020金融专业备考知识点：发达国家的金融监管体制
| 金融监管体制 | 典型代表 |
| 一元多头式 | 法国 |
| 二元多头式 | 美国、加拿大等联邦制国家 |
| 集权式 | 德国、日本 |
| 跨国式 | 欧盟 |
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不经历风雨怎能见到彩虹，考生还需要加把劲，做好考前的备考工作，下面由出国留学网小编为你精心准备了“初级经济师2020金融专业备考知识点：外部筹集资本”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
初级经济师2020金融专业备考知识点：外部筹集资本
外部筹集资本
方式：出售资产、租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券等。
发行普通股优点：
（1）无固定股息负担。
（2）无固定的偿还期。
（3）筹资相对容易且普通股数量越多，债权人的保障程度就越高，商业银行自身的信誉也就越好。
发行优先股优点：
（1）既可增加资本，又不分散原股东的控制权。
（2）不承担固定的债务负担。
（3）使普通股股东获得杠杆作用效益。
（4）当企业破产清算时，如果没有剩余财产，还可不归还这部分资本。
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考试马上就要来了，考生需要加把劲，做好考前的备考复习，下面由出国留学网小编为你精心准备了“初级经济师2020金融专业备考知识点：发行资本性债券筹资优点”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
初级经济师2020金融专业备考知识点：发行资本性债券筹资优点
发行资本性债券筹资优点：
（1）不分散原有股东的控制权；
（2）发行手续相对简便；
（3）发行费用较低；
（4）债务利息一般固定、税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金。
外部筹资的具体方式主要取决于融资成本、融资风险、股东收益与控制权的影响以及政府法律规定等因素。
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考试一天天的靠近，为了做好备考复习，下面由出国留学网小编为你精心准备了“2020初级经济师金融专业备考知识点：单位定期存款的会计处理”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
2020初级经济师金融专业备考知识点：单位定期存款的会计处理
单位定期存款的会计处理
（1）单位存入定期存款时，会计分录为：
借：单位活期存款或库存现金
贷：单位定期存款
（2）资产负债表日计提应付利息时，会计分录为：
借：利息支出
贷：应付利息
（3）单位到期支取定期存款时，应办理转账，不得直接支取现金，会计分录为：
借：单位定期存款
应付利息
贷：单位活期存款
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不知不觉已经到了最后的冲刺阶段，为了做好考前的备考复习，下面由出国留学网小编为你精心准备了“2020初级经济师金融专业备考知识点：商业银行信用风险管理”，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
2020初级经济师金融专业备考知识点：商业银行信用风险管理
商业银行信用风险管理
信用风险监测指标
1.不良资产率＝不良资产/资产总额，一般不应高于4%；
不良贷款率＝不良贷款/贷款总额，一般不应高于5%。
2.单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额，一般不应高于15%；单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额，一般不应高于10%。
3.全部关联度＝全部关联客户授信/资本净额，一般不应高于50%。
4.贷款损失准备充足率＝贷款实际计提的损失准备/应提准备，一般不低于100%。
同时，《办法》规定用贷款拨备率和拨备覆盖率指标来考核商业银行贷款损失准备的充足性。
①贷款拨备率＝贷款损失准备/各项贷款余额 基本标准为1.5%～2.5%
②拨备覆盖率＝贷款损失准备/不良贷款余额 基本标准为120%～150%
该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。贷款损失准备作为商业银行应对贷款损失的第一道防线，是保障商业银行稳健经营的重要基石。
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时间过得太快了，为了做好考前的备考复习，下面由出国留学网小编为你精心准备了“2020中级经济师金融专业备考知识点：金融风险的管理＂，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
2020中级经济师金融专业备考知识点：金融风险的管理
（一）内部控制与全面风险管理
1. 中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行内部控制指引》中，指出商业银行内部控制的目标是：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证商业银行发展战略和经营目标的实现，保证商业银行风险管理的有效性，保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。商业银行内部控制应当遵循全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配等基本原则。
2.全面风险管理及其架构
COSO认为全面风险管理是三个维度的立体系统。三个维度是：
①企业目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标四个目标。
②风险管理的要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控等八个要素。
③企业层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司。
（二）金融风险管理的流程
风险识别—风险评估—风险分类—风险控制—风险监控—风险报告。
注意：与第四章“我国商业银行的风险管理流程”进行区分
（三）信用风险的管理
1.机制管理
（1）审贷分离机制。
（2）授权管理机制。
（3）额度管理机制。
2.过程管理
（1）事前管理（信用管理“5C”、“3C”分析）
5C：偿还能力、资本、品格、担保品、经营环境
3C：现金流、管理、事业的连续性
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为了做好中级经济师的备考复习，下面由出国留学网小编为你精心准备了“2020中级经济师金融专业备考知识点：货币需求理论＂，持续关注本站将可以持续获取更多的考试资讯！
2020中级经济师金融专业备考知识点：货币需求理论
（一）货币数量论的货币需求理论
1. 宏观层面代表人物：欧文•费雪
代表公式：交易方程式，也称为费雪方程式
MV=PT
即：一定时期内流通货币的平均数量×货币流通速度=价格×各类商品的交易数量
2. 微观层面——剑桥学派
代表公式：剑桥方程式
Md=kPY
即：名义货币需求=以货币形式保存的财富占名义总收入的比例×价格×总收入
（二）凯恩斯的货币需求函数
1. 代表人物：凯恩斯
2. 代表学说：流动性偏好理论。
3. 货币需求行为是由交易动机、预防动机和投机动机三种动机决定的，由交易动机和预防动机决定的货币需求取决于收入水平；基于投机动机的货币需求取决于利率水平。
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